知名北京刑事律師，刑辯律師為您解析金融詐騙罪，擅長(zhǎng)金融詐騙罪辯護(hù)律師為您解答刑事法律咨詢，提供會(huì)見、取保候?qū)?，出庭辯護(hù)等法律服務(wù)。
想要咨詢北京律師嗎？想要咨詢知名北京律師、資深北京律師、專業(yè)北京律師嗎？本站有豐富北京律師資源，為您提供全方位法律咨詢服務(wù)。本站提供付費(fèi)法律...
想請(qǐng)北京律師代寫起訴狀、答辯狀、上訴狀嗎？想請(qǐng)北京律師審查，起草合同、章程，股東協(xié)議嗎？想請(qǐng)北京律師調(diào)查取證、代理案件，出庭辯護(hù)嗎？有意者，請(qǐng)登錄北京...
黃海光、李小東信用證詐騙罪二審刑事判決書
時(shí)間：2020年10月20日 來源： 作者： 瀏覽次數(shù)：2936 收藏[0]四川省高級(jí)人民法院
刑 事 判 決 書
（2016）川刑終437號(hào)
原公訴機(jī)關(guān)四川省綿陽(yáng)市人民檢察院。
上訴人（原審被告人）黃海光,男,生于1974年12月26日,漢族,江蘇省張家港市人,初中文化,江蘇省張家港市保稅區(qū)久豐貿(mào)易公司法定代表人,住江蘇省張家港市。2014年5月29日因涉嫌犯合同詐騙罪被監(jiān)視居住，同年6月5日被刑事拘留,同年7月4日被監(jiān)視居住，同年7月22日被逮捕?，F(xiàn)羈押于四川省綿陽(yáng)市看守所。
辯護(hù)人余軍，江蘇竹輝（張家港）律師事務(wù)所律師。
辯護(hù)人肖宮翰，四川漢雅律師事務(wù)所律師。
上訴人（原審被告人）李小東,男,生于1974年1月28日,漢族,吉林省長(zhǎng)春市人,中專文化,長(zhǎng)春市德強(qiáng)貿(mào)易公司實(shí)際控制人,住吉林省長(zhǎng)春市。2014年6月15日因涉嫌犯合同詐騙罪被刑事拘留,2014年7月22日被逮捕?，F(xiàn)羈押于四川省綿陽(yáng)市看守所。
辯護(hù)人左衛(wèi)民，四川道融民舟（成都）律師事務(wù)所律師。
辯護(hù)人康懷宇，四川商信律師事務(wù)所律師。
四川省綿陽(yáng)市中級(jí)人民法院審理四川省綿陽(yáng)市人民檢察院指控原審被告人黃海光、李小東犯信用證詐騙罪一案，于2016年4月20日作出（2015）綿刑初字第7號(hào)刑事判決。原審被告人黃海光、李小東不服，提出上訴。本院受理后，依法組成合議庭，于2017年5月15日公開開庭審理了本案。四川省人民檢察院指派代理檢察員繆雯出庭履行職務(wù)，原審被告人黃海光及其辯護(hù)人余軍、肖宮翰，原審被告人李小東及其辯護(hù)人左衛(wèi)民、康懷宇到庭參加訴訟。本案經(jīng)合議庭評(píng)議并作出決定，現(xiàn)已審理終結(jié)。
四川省綿陽(yáng)市中級(jí)人民法院判決認(rèn)定:
2013年7月,四川長(zhǎng)虹電子集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱四川長(zhǎng)虹)物資經(jīng)營(yíng)中心業(yè)務(wù)員李某1(已由四川省鹽亭縣人民法院以非國(guó)家工作人員受賄罪判處有期徒刑五年)經(jīng)被告人李小東和被告人黃海光介紹,代表四川長(zhǎng)虹與亞泰東北亞能源有限公司(以下簡(jiǎn)稱亞泰東北亞)簽訂了年供應(yīng)100萬噸煤炭的戰(zhàn)略合作協(xié)議。關(guān)于煤炭的來源,黃海光推薦內(nèi)蒙古中油新興煤炭運(yùn)銷公司(以下簡(jiǎn)稱中油新興)同四川長(zhǎng)虹合作,代四川長(zhǎng)虹向亞泰東北亞供煤。
2013年9月初,黃海光、中油新興法定代表人蘭某等人到成都,與李某1見面商談合作事宜。為解決中油新興資金不足的問題，黃海光和蘭某、李某1等人到華夏銀行成都分行詳細(xì)咨詢信用證福費(fèi)廷融資業(yè)務(wù),了解到只要執(zhí)行信用證項(xiàng)下相關(guān)合同,取得出庫(kù)單、收貨方收貨證明、增值稅專用發(fā)票,就可申請(qǐng)辦理信用證福費(fèi)廷融資業(yè)務(wù)。后三人在成都入住的商務(wù)酒店內(nèi),商談如何按照銀行要求準(zhǔn)備相關(guān)票據(jù)時(shí),黃海光私下與李小東通話溝通協(xié)商后,向蘭某、李某1稱其與李小東已向亞泰東北亞供應(yīng)了大量煤炭尚末結(jié)算,只需中油新興與黃海光的久豐貿(mào)易公司（以下簡(jiǎn)稱久豐公司）重新簽訂一份煤炭購(gòu)銷合同,并且將簽訂時(shí)間推前,他們就可以先將其中的6000余萬元煤炭掛在中油新興名下結(jié)算,讓亞泰東北亞提供相關(guān)收貨質(zhì)檢證明。中油新興可憑供貨憑證,開具出庫(kù)單和增值稅專用發(fā)票,向華夏銀行申請(qǐng)辦理信用證福費(fèi)廷融資業(yè)務(wù),將四川長(zhǎng)虹開出的遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下資金提前議付出來。
2013年9月,四川長(zhǎng)虹與中油新興簽訂了煤炭購(gòu)銷協(xié)議。協(xié)議約定由中油新興代四川長(zhǎng)虹向亞泰東北亞供應(yīng)煤炭,供貨后四川長(zhǎng)虹用國(guó)內(nèi)遠(yuǎn)期信用證結(jié)算。協(xié)議簽訂后,四川長(zhǎng)虹于2013年9月22日向成都華夏銀行申請(qǐng)開具了國(guó)內(nèi)遠(yuǎn)期信用證,向中油新興開出1.25億余元的國(guó)內(nèi)遠(yuǎn)期信用證。中油新興決定用該信用證辦理福費(fèi)廷融資業(yè)務(wù)進(jìn)行融資。
黃海光、李小東偽造了更改計(jì)量方式的說明函、亞泰東北亞收貨憑證、質(zhì)量檢驗(yàn)通知單等單證,虛構(gòu)其與亞泰東北亞有煤炭供銷業(yè)務(wù)的事實(shí),向蘭某謊稱可將其與亞泰東北亞未結(jié)算的煤炭劃歸中油新興,作為中油新興代四川長(zhǎng)虹向亞泰東北亞的供煤。在未向亞泰東北亞和中油新興實(shí)際供煤的情況下,黃海光以久豐公司的名義為中油新興開具了7000余萬元的增值稅專用發(fā)票,與中油新興補(bǔ)簽了煤炭供銷合同,并將上述單證交蘭某,供中油新興向四川長(zhǎng)虹開具增值稅專用發(fā)票及辦理信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷融資業(yè)務(wù)時(shí)使用。據(jù)此,中油新興蘭某向四川長(zhǎng)虹開具了6000余萬元的增值稅專用發(fā)票。2013年9月29日,中油新興用黃海光、李小東提供的上述單證及其它資料在華夏銀行辦理四川長(zhǎng)虹信用證項(xiàng)下的福費(fèi)廷融資業(yè)務(wù)。銀行將上述單證交由四川長(zhǎng)虹審單，四川長(zhǎng)虹審單后在華夏銀行國(guó)內(nèi)信用證來證通知書1上加蓋財(cái)務(wù)印鑒，同意到期支付。中油新興最終成功議付了該信用證項(xiàng)下的資金人民幣6004.7萬元。除去福費(fèi)廷融資業(yè)務(wù)利息支出和銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)，中油新興實(shí)際獲取了該信用證項(xiàng)下資金58558334.79元。黃海光向蘭某提出支付其先期供煤款時(shí)，蘭某要求黃海光提供亞泰東北亞煤炭入庫(kù)證明時(shí),黃海光安排李小東偽造了亞泰東北亞6萬余噸共計(jì)2800余萬元煤炭入庫(kù)的收貨憑證。中油新興依據(jù)收貨憑證，向黃海光支付“供煤款”共計(jì)人民幣2860萬元。
黃海光在取得2860萬元貨款后,除給李小東780余萬元,其余款項(xiàng)用于歸還個(gè)人和公司債務(wù),案發(fā)時(shí)己無力返還。案發(fā)后主動(dòng)向公安機(jī)關(guān)投案。
2014年1月27日，信用證到期后,成都華夏銀行依據(jù)加蓋四川長(zhǎng)虹財(cái)務(wù)印鑒的華夏銀行國(guó)內(nèi)信用證來證通知書1向華夏銀行綿陽(yáng)分行出具付款通知單，華夏銀行綿陽(yáng)分行直接從四川長(zhǎng)虹帳戶劃款。蘭某在通過信用證福費(fèi)廷融資業(yè)務(wù)將信用證項(xiàng)下資金提前議付,實(shí)際獲取資金2990余萬元后,尋找煤源并向亞泰東北亞供貨。中油新興給內(nèi)蒙古華遠(yuǎn)現(xiàn)代物流有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱華遠(yuǎn)物流）支付了2050萬元用于采購(gòu)運(yùn)輸煤炭，華遠(yuǎn)物流給亞泰東北亞公司供煤約4萬噸；中油新興支付給福建省燃料有限責(zé)任公司1000萬元用于采購(gòu)煤炭，由福建省燃料有限責(zé)任公司代中油新興供煤給亞泰東北亞，但因?yàn)闊嶂挡粔?，亞泰東北亞拒絕收貨；中油新興支付給通遼沈贏煤炭有限責(zé)任公司109.5萬元用于煤炭的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用。截止2014年3月,中油新興因資金和煤炭質(zhì)量等原因停止向亞泰東北亞供貨。
案發(fā)后，綿陽(yáng)市公安局凍結(jié)福建省能源集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司帳戶（賬號(hào)14×××69）資金1000萬元。
上述事實(shí)，有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證并確認(rèn)的下列證據(jù)證實(shí)：
（一）書證
1.四川長(zhǎng)虹安全與法務(wù)部的報(bào)案材料、受案登記表、立案決定書、四川省公安廳指定管轄決定書，證實(shí)四川省公安廳指定綿陽(yáng)市公安局對(duì)黃海光、李小東涉嫌合同詐騙罪一案進(jìn)行管轄，綿陽(yáng)市公安局于2014年5月20日對(duì)黃海光、蘭某涉嫌合同詐騙罪一案立案?jìng)刹椋d陽(yáng)市公安局于2014年6月10日對(duì)李小東涉嫌合同詐騙罪一案立案?jìng)刹椤?/span>
2.綿陽(yáng)市公安局監(jiān)視居住決定書、指定住所監(jiān)視居住通知書、拘留證，綿陽(yáng)市看守所收押憑證，綿陽(yáng)市公安局拘留通知書、延長(zhǎng)拘留期限通知書、釋放通知書，綿陽(yáng)市檢察院批準(zhǔn)逮捕決定書，綿陽(yáng)市公安局逮捕證，證實(shí)各被告人被采取強(qiáng)制措施的情況。
3.四川省鹽亭縣人民檢察院移送案件通知書，證實(shí)鹽亭縣人民檢察院反貪污賄賂局已收到綿陽(yáng)市公安局移送的李某1涉嫌非國(guó)家工作人員受賄案。
4.常住人口基本信息，證實(shí)本案各被告人身份情況。
5.綿陽(yáng)市公安局經(jīng)偵支隊(duì)出具的犯罪嫌疑人到案經(jīng)過，證實(shí)黃海光系投案自首，李小東系抓獲歸案。
6.亞泰東北亞與四川長(zhǎng)虹簽訂的煤炭采購(gòu)合同，證實(shí)亞泰東北亞與四川長(zhǎng)虹于2013年7月23日簽訂了煤炭采購(gòu)合同，四川長(zhǎng)虹以510元/噸的價(jià)格向亞泰東北亞供應(yīng)煤炭100萬噸，四川長(zhǎng)虹負(fù)責(zé)運(yùn)輸費(fèi)用，計(jì)量以收貨人軌道衡檢斤的結(jié)果為準(zhǔn)，結(jié)算方式為四川長(zhǎng)虹憑收貨人出具的數(shù)量驗(yàn)收單及運(yùn)輸發(fā)票到亞泰東北亞財(cái)務(wù)部辦理財(cái)務(wù)結(jié)算，付款方式是四川長(zhǎng)虹開具的發(fā)票在亞泰東北亞掛賬后付款。
7.四川長(zhǎng)虹與中油新興簽訂的戰(zhàn)略合作框架協(xié)議、國(guó)內(nèi)零星購(gòu)銷合同補(bǔ)充協(xié)議、中油新興與四川長(zhǎng)虹的國(guó)內(nèi)零星購(gòu)銷合同（2013年9月-11月）、保證合同，證實(shí)中油新興和四川長(zhǎng)虹簽訂了由中油新興代四川長(zhǎng)虹向亞泰東北亞每季度供煤30萬噸,期限1年，貨款結(jié)算方式為4個(gè)月遠(yuǎn)期國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算的煤炭供銷合作協(xié)議。中油新興與四川長(zhǎng)虹對(duì)第一季度煤炭采購(gòu)量進(jìn)行了約定。中油新興對(duì)亞泰東北亞應(yīng)付四川長(zhǎng)虹的貨款以及亞泰東北亞在主合同項(xiàng)下的違約行為提供擔(dān)保。
8.四川長(zhǎng)虹的開證申請(qǐng)書、華夏銀行信用證，證實(shí)四川長(zhǎng)虹為中油新興煤炭運(yùn)銷合同開出金額為125826241元的信用證。
9.國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷融資業(yè)務(wù)合同，證實(shí)中油新興向華夏銀行成都分行申請(qǐng)為其提供國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下無追索權(quán)的福費(fèi)廷融資業(yè)務(wù)，華夏銀行成都分行根據(jù)中油新興提交的合同項(xiàng)下單據(jù)無追索權(quán)地買入已經(jīng)開證行確認(rèn)付款的未到期債權(quán)。
10.銀行利息憑證、福費(fèi)廷手續(xù)費(fèi)資料，證實(shí)中油新興為辦理信用證項(xiàng)下資金60047000元的福費(fèi)廷融資業(yè)務(wù)，支出利息1315980.04元，轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)172685.17元，中油新興實(shí)際獲款58558334.79元。
11.質(zhì)量檢驗(yàn)通知單，證實(shí)四川長(zhǎng)虹收到的單證顯示截止2013年9月20日，亞泰東北亞收到四川長(zhǎng)虹發(fā)運(yùn)煤的數(shù)量為128520.36噸，相關(guān)指標(biāo)符合采購(gòu)煤炭指標(biāo)，并加蓋了亞泰東北亞合同專用章（2）。
12.李小東簽字的質(zhì)量檢驗(yàn)通知單，證實(shí)質(zhì)量檢驗(yàn)通知單上的亞泰東北亞合同專用章（2）系李小東加蓋。
13.出庫(kù)單，證實(shí)中油新興出庫(kù)蒙煤13萬噸。
14.更改計(jì)量方式說明函，證實(shí)收貨方式因設(shè)備原因，原定以收貨方過磅數(shù)為準(zhǔn)改為以發(fā)貨方出庫(kù)單為準(zhǔn)，并加蓋了亞泰東北亞合同專用章（2）。
15.蔣某1提供的單證，包括加蓋亞泰東北亞合同專用章（2）的質(zhì)量檢驗(yàn)通知單、13份收貨憑證，證實(shí)給四川長(zhǎng)虹的質(zhì)量檢驗(yàn)單和收貨憑證等單證系李小東叫王某3在星翰圖文社所取。
16.久豐公司開具的增值稅專用發(fā)票，證實(shí)久豐公司給中油新興開出增值稅專用發(fā)票67份蒙煤共計(jì)151032噸。
17.久豐公司與張家港保稅區(qū)蘇瑞稅務(wù)師事務(wù)所有限公司的稅務(wù)代理協(xié)議書、稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證、證明、張家港保稅區(qū)國(guó)家稅務(wù)局稽查局查詢結(jié)果材料、久豐公司完稅證明，證實(shí)久豐公司委托張家港保稅區(qū)蘇瑞稅務(wù)師事務(wù)所有限公司開具稅票。
18.久豐公司與中油新興的國(guó)內(nèi)零星購(gòu)銷合同（2013年8月-10月）、中油新興支付久豐公司2860萬元的銀行憑證，證實(shí)久豐公司與中油新興簽訂了供貨量為30萬噸的煤炭供銷合同，運(yùn)費(fèi)由亞泰東北亞承擔(dān)。中油新興支付久豐公司2860萬元貨款。
19.中油新興開具的增值稅專用發(fā)票，證實(shí)中油新興向四川長(zhǎng)虹開出共計(jì)6004.7萬元的增值稅專用發(fā)票。
20.四川長(zhǎng)虹增值稅專用發(fā)票開具申請(qǐng)表、加蓋四川長(zhǎng)虹法務(wù)部印章的四川長(zhǎng)虹電子公司原煤合計(jì)122055噸的質(zhì)量檢驗(yàn)通知單、四川長(zhǎng)虹向亞泰東北亞開出的增值稅專用發(fā)票，證實(shí)四川長(zhǎng)虹向亞泰東北亞開出共計(jì)57687714元的增值稅專用發(fā)票。
21.華夏銀行國(guó)內(nèi)信用證來證通知書1，證實(shí)華夏銀行于2013年9月29日開出國(guó)內(nèi)信用證來證通知書，上聯(lián)注明了發(fā)票、出庫(kù)單、質(zhì)量檢驗(yàn)單審查過程中單價(jià)、日期、數(shù)量的3個(gè)不符點(diǎn)。下聯(lián)為四川長(zhǎng)虹的回復(fù)意見，確認(rèn)辦理付款手續(xù)并加蓋了四川長(zhǎng)虹的財(cái)務(wù)專用章。
22.銀行匯兌憑證、久豐公司對(duì)賬單、中油新興資金使用說明、加蓋了亞泰東北亞合同專用章（2）的16份收貨憑證，證實(shí)中油新興依據(jù)收貨憑證顯示的亞泰東北亞收到四川長(zhǎng)虹供煤60908噸而支付給久豐公司2860萬元。
23.華遠(yuǎn)物流與中油新興簽訂的煤炭銷售合同和補(bǔ)充協(xié)議、貨物運(yùn)單、中油新興支付華遠(yuǎn)物流貨款2050萬元的銀行憑證、華遠(yuǎn)物流賬目，證實(shí)中油新興向華遠(yuǎn)物流購(gòu)煤12萬噸，支付華遠(yuǎn)物流貨款及鐵路運(yùn)費(fèi)共計(jì)2050萬元。
24.中油新興與福建省燃料有限責(zé)任公司簽訂的煤炭買賣合同、華夏銀行貨款支付憑證，證實(shí)中油新興向福建省燃料有限責(zé)任公司年購(gòu)煤共計(jì)2萬噸，支付福建省燃料有限責(zé)任公司貨款共計(jì)1000萬元。
25.綿陽(yáng)市公安局協(xié)助凍結(jié)財(cái)產(chǎn)通知書、福建省能源集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司銀行帳戶時(shí)點(diǎn)余額對(duì)賬單，證實(shí)凍結(jié)福建省能源集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司帳戶（賬號(hào)14×××69）資金1000萬元。
26.中油新興與通遼沈贏貨運(yùn)代理公司簽訂的煤炭倉(cāng)儲(chǔ)合同、建設(shè)銀行電匯憑證、建設(shè)銀行客戶專用回單，證實(shí)中油新興租用通遼沈贏貨運(yùn)代理公司的貨場(chǎng)倉(cāng)儲(chǔ)存放、倒裝煤炭，支付倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用共計(jì)1094680.28元。
27.長(zhǎng)春市德強(qiáng)貿(mào)易公司（以下簡(jiǎn)稱德強(qiáng)公司）2013年10月的進(jìn)賬和資金去向情況、董某帳戶的資金情況、銀行轉(zhuǎn)賬明細(xì)，證實(shí)德強(qiáng)公司收到久豐公司轉(zhuǎn)賬共計(jì)780萬元，后德強(qiáng)公司分別于2013年10月9日以貨款名義匯至董某帳戶500萬元，于2013年10月14日匯至房彩華帳戶100萬元、岳玲玲帳戶50萬元、王安山帳戶50萬元。
28.張家港保稅區(qū)森源國(guó)際貿(mào)易公司提供的銀行承兌匯票、委托付款書、銀行電子回單、借款協(xié)議等，證實(shí)久豐公司匯款給張家港保稅區(qū)森源國(guó)際貿(mào)易公司364萬元。
29.張家港保稅區(qū)金港物流公司提供的客戶貸記回單中國(guó)銀行網(wǎng)上銀行電子回單等，證實(shí)久豐公司匯款給張家港保稅區(qū)金港物流公司400萬元。
30.轉(zhuǎn)賬支票340萬元和進(jìn)賬單340萬元、轉(zhuǎn)賬支票700萬元和進(jìn)賬單700萬元，證實(shí)久豐公司以還款的名義分別轉(zhuǎn)給陳新才340萬元、陳某3700萬元。
31.轉(zhuǎn)賬支票382666元和進(jìn)賬單382666元，證實(shí)久豐公司以還款的名義轉(zhuǎn)給章彪鋒382666元。
32.亞泰東北亞出具的《證明》兩份，證實(shí)亞泰東北亞從未使用過收貨專用章，其他人出具的收貨專用章均系偽造。截止2013年10月1日，亞泰東北亞從未收到過四川長(zhǎng)虹或中油新興、黃海光或久豐公司供應(yīng)的煤炭，也不欠黃海光或久豐公司任何欠款。截止2013年10月1日，以亞泰東北亞名義執(zhí)行四川長(zhǎng)虹煤炭購(gòu)銷合同之名出具的收貨憑證、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告均系偽造。
33.綿公（網(wǎng)監(jiān)）勘[2014]14號(hào)遠(yuǎn)程勘驗(yàn)工作記錄，證實(shí)黃海光QQ郵箱（745×××＠ｑｑ.ｃｏｍ）中郵件往來情況。
34.吉林誠(chéng)意新能源貿(mào)易有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱誠(chéng)意新能源）與旺合公司簽訂的煤炭供需合同、德強(qiáng)公司與旺合公司簽訂了煤炭供需合同、銀行承兌匯票復(fù)印件55頁(yè)、收據(jù)、誠(chéng)意新能源與白山市繹豐小額貸款有限公司簽訂的保證擔(dān)保借款合同、法人授權(quán)委托書、收款收條、誠(chéng)意新能源與旺合公司簽訂的債務(wù)償還協(xié)議書、李小東出具的欠條，證實(shí)誠(chéng)意新能源、德強(qiáng)公司與旺合公司有煤炭業(yè)務(wù)往來，資金結(jié)算方式是銀行承兌匯票。蔣某1為誠(chéng)意新能源向小額貸款公司借款500萬提供擔(dān)保，誠(chéng)意新能源陳某1委托李小東處理借款事宜，李小東于2014年4月18日欠旺合公司前期預(yù)付煤款及貸款共計(jì)1000萬元。誠(chéng)意新能源于2014年6月25日欠旺合公司購(gòu)煤款2463萬元。
35.德強(qiáng)公司與通遼沈贏貨運(yùn)代理公司簽訂了2013年11月5日至2013年12月31日的煤炭倉(cāng)儲(chǔ)合同、德強(qiáng)公司的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、通遼沈贏貨運(yùn)代理公司出具的關(guān)于德強(qiáng)公司支付了130萬元運(yùn)費(fèi)的賬目明細(xì)，證實(shí)德強(qiáng)公司租用通遼沈贏貨運(yùn)代理公司貨場(chǎng)約一個(gè)多月。
36.中油新興的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、中油新興與通遼沈贏貨運(yùn)代理公司簽訂了2013年10月23日至2013年12月31以及2014年10月15日至2014年12月31日的煤炭倉(cāng)儲(chǔ)合同，證實(shí)中油新興2013年、2014年租用通遼沈贏貨運(yùn)代理公司貨場(chǎng)共計(jì)約6個(gè)月。
37.旺合公司的工商資料，證實(shí)旺合公司系自然人投資或控股的有限責(zé)任公司。
38.誠(chéng)意新能源匯款憑證，證實(shí)誠(chéng)意新能源通過中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行個(gè)人賬戶給德強(qiáng)公司匯款70萬元。
39.亞泰東北亞出具的情況說明，證實(shí)亞泰東北亞僅有一枚“亞泰東北亞能源有限公司合同專用章（2）”印章，從未外流或借與他人。
40.綿陽(yáng)市公安局經(jīng)偵支隊(duì)出具的情況說明，證實(shí)該支隊(duì)在偵查初期，由于李小東作虛假陳述，故未發(fā)現(xiàn)李小東涉嫌犯罪。后在起訴階段該支隊(duì)按照綿陽(yáng)市檢察院審查起訴必須以犯罪嫌疑人加罪名的案件名稱立案的起訴要求，對(duì)李小東涉嫌犯罪的行為作了補(bǔ)充立案的措施。
41.四川省鹽亭縣人民法院（2014）鹽刑字第106號(hào)刑事判決書，證實(shí)李某1因犯非國(guó)家工作人員受賄罪被判處有期徒刑五年。
42.四川長(zhǎng)虹出具的關(guān)于貨款的情況說明、亞泰東北亞出具的收貨確認(rèn)書和商務(wù)告知函、銀行承兌匯票，證實(shí)四川長(zhǎng)虹通過中油新興向亞泰東北亞累計(jì)供煤31523.23噸，亞泰東北亞共計(jì)向四川長(zhǎng)虹支付了全部貨款共計(jì)1280萬元。
（二）鑒定結(jié)論
43.綿公物鑒文字[2014]10號(hào)文件檢驗(yàn)鑒定書，證實(shí)質(zhì)量檢驗(yàn)通知單原件上“亞泰東北亞能源有限公司合同專用章”可疑印文與煤炭采購(gòu)合同原件上“亞泰東北亞能源有限公司合同專用章”印文不是同一印章蓋印形成。
（三）證人證言
44.證人李某1的證言，證實(shí)李某1系四川長(zhǎng)虹物資經(jīng)營(yíng)中心業(yè)務(wù)員，經(jīng)黃海光介紹，李某1代表四川長(zhǎng)虹與亞泰東北亞簽訂了供煤合同。2013年9月，黃海光推薦中油新興同四川長(zhǎng)虹簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議和擔(dān)保合同。合同要求以到站鐵路衡計(jì)量，后來黃海光電話告知李某1亞泰東北亞安排的人員不到位就改為以供貨方出庫(kù)單計(jì)量。黃海光通過電子郵件給李某1發(fā)了說明函，將數(shù)量確認(rèn)方式改為以供貨方出庫(kù)單為準(zhǔn)。黃海光通過電子郵件發(fā)了質(zhì)量檢驗(yàn)單樣本，為了符合四川長(zhǎng)虹要求，李某1提出了修改意見。四川長(zhǎng)虹在華夏銀行綿陽(yáng)分行開出信用證，9月下旬，中油新興的蘭某等人將亞泰東北亞的質(zhì)量檢驗(yàn)單、中油新興開具的全額增值稅專用發(fā)票金額6004.7萬元、發(fā)貨出庫(kù)單13萬噸等原件資料交到銀行，辦理了信用證融資業(yè)務(wù)（福費(fèi)廷業(yè)務(wù)），四川長(zhǎng)虹財(cái)務(wù)部門確認(rèn)承兌，銀行根據(jù)提交的單證辦理了福費(fèi)廷融資業(yè)務(wù)，除去手續(xù)費(fèi)給蘭某支付了約5800萬元。黃海光于2013年11月轉(zhuǎn)給了李某1一份亞泰東北亞出具金額約為6500萬元的結(jié)算單。四川長(zhǎng)虹依據(jù)結(jié)算單向亞泰東北亞開出6500萬元的稅票并掛賬。黃海光安排李小東匯給李某1好處費(fèi)共計(jì)30萬元。
45.證人蘭某的證言，證實(shí)蘭某系中油新興法定代表人、總經(jīng)理。黃海光向蘭某介紹了四川長(zhǎng)虹和亞泰東北亞的煤炭業(yè)務(wù),建議中油新興與四川長(zhǎng)虹合作向亞泰東北亞供煤。蘭某說中油新興資金不足，黃海光提出可用信用證進(jìn)行融資。2013年9月，蘭某及其公司副總和黃海光到成都和李某1商量如何將信用證提前議付出來。在賓館商量時(shí)，發(fā)現(xiàn)需要亞泰東北亞配合出具質(zhì)量檢驗(yàn)單、到站鐵路軌道衡計(jì)量磅單才能做信用證議付業(yè)務(wù)，但亞泰東北亞在沒有收到貨物時(shí)不會(huì)出具上述單證，黃海光稱其合作伙伴李小東與亞泰東北亞很熟，看有無變通方法。于是黃海光在賓館房間外與李小東電話聯(lián)系后，回房間告訴他們上述單證沒問題。后蘭某和李某1分別代表中油新興和四川長(zhǎng)虹簽訂了年供煤量100萬噸的戰(zhàn)略框架合同和第一批次的供煤30萬噸的采購(gòu)合同。2013年9月底，四川長(zhǎng)虹給中油新興開出合同金額80%約1.25億的4個(gè)月支付的遠(yuǎn)期信用證。合同簽訂后，中油新興未開始供煤，黃海光就催促蘭某做福費(fèi)廷融資，蘭某提出議付信用證必須要收貨單、增值稅專用發(fā)票等票證。黃海光說他先期已經(jīng)以四川長(zhǎng)虹的名義給亞泰東北亞供了一批煤，大約有十幾萬噸，可先結(jié)算融資后再繼續(xù)供貨。2013年9月，中油新興和久豐公司簽訂了30萬噸的購(gòu)銷合同，但黃海光將合同簽訂的時(shí)間提前到2013年7月23日。后黃海光郵寄給蘭某融資必需的單證13萬噸煤的質(zhì)量檢驗(yàn)通知單和久豐公司開給中油新興的約15萬噸價(jià)稅合計(jì)7700萬元的增值稅專用發(fā)票。中油新興通過稅務(wù)稽查核實(shí)了發(fā)票的真實(shí)性后，開出了13萬噸煤的出庫(kù)單和約6千萬元的增值稅專用發(fā)票用于做福費(fèi)廷融資。除去銀行利息和融資手續(xù)費(fèi)實(shí)際成功融資到賬資金5850余萬元。蘭某依據(jù)黃海光出具的6萬噸亞泰東北亞的入庫(kù)單（收貨憑證），支付給黃海光2860萬元的煤款。蘭某對(duì)余款作了如下用途：一是用于了2013年10月9日給華遠(yuǎn)物流支付了2050萬元用于采購(gòu)運(yùn)輸煤炭。華遠(yuǎn)物流給亞泰東北亞運(yùn)煤約4萬噸；二是支付給福建燃料有限公司1000萬元用于采購(gòu)煤炭，但因?yàn)闊嶂挡粔?，亞泰東北亞拒絕收貨；三是支付給通遼沈贏煤炭有限責(zé)任公司109.5萬元用于煤炭的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用。截止案發(fā)，中油新興與四川長(zhǎng)虹簽訂的30萬噸煤炭合同因?yàn)橘|(zhì)量等問題沒執(zhí)行完畢。
46.證人陳某1的證言，證實(shí)蔣某1委托陳某1和李小東幫亞泰東北亞收貨，協(xié)助接貨和往長(zhǎng)春發(fā)貨，并購(gòu)買陳某1和李小東的提質(zhì)煤進(jìn)行摻合，置換出煤塊，陳某1和李小東可從中賺取利潤(rùn)。2013年10、11月，中油新興替四川長(zhǎng)虹向亞泰東北亞供了很多煤，但經(jīng)驗(yàn)貨，煤不合格亞泰東北亞拒收。黃海光請(qǐng)蔣某1幫忙分流。陳某1選出了部分塊煤直接扣下7000多噸，將提質(zhì)煤和中油新興剩余的煤共8列火車由通遼沈贏貨運(yùn)代理公司發(fā)運(yùn)到長(zhǎng)春。為了處理扣下來的7000余噸塊煤，陳某1和李小東以德強(qiáng)公司的名義與中油新興簽訂了購(gòu)銷合同，貨款至今未結(jié)算。李小東在2013年11月委托陳某1以德強(qiáng)公司的名義與通遼沈贏貨運(yùn)代理公司簽訂發(fā)運(yùn)貨合同，把中油新興的一萬多噸與陳某1賣給給中油新興700多噸提質(zhì)煤混合后發(fā)運(yùn)給亞泰東北亞。陳某1受李小東委托墊付了130萬元的運(yùn)費(fèi)。陳某1在沈贏公司租用的貨場(chǎng)是他自己做煤用的，與四川長(zhǎng)虹和亞泰東北亞的業(yè)務(wù)無關(guān)。李小東將中油新興運(yùn)到沈贏貨場(chǎng)的煤炭在陳某1的貨場(chǎng)選撿，未給付費(fèi)用。李小東沒有購(gòu)買運(yùn)輸、選撿、破碎設(shè)備，這些設(shè)備陳某1的貨場(chǎng)里本來都有。
47.證人蔣某1的證言，證實(shí)2013年10月1日前亞泰東北亞未收到黃海光和四川長(zhǎng)虹的供煤。2013年11月中旬，黃海光說煤到了，蔣某1經(jīng)驗(yàn)貨，約有4萬多噸，但塊煤非窖煤且熱值不夠，蔣某1答應(yīng)篩選后分價(jià)結(jié)算。黃海光通過手機(jī)短信發(fā)給蔣某1原煤和塊煤的價(jià)格及數(shù)量，蔣某1審查了價(jià)格未注意數(shù)量，并打印了清單，加蓋了亞泰東北亞合同專用章（2），掃描后通過郵箱發(fā)給了黃海光。經(jīng)辨認(rèn)，蔣某1提供的清單就是四川長(zhǎng)虹財(cái)務(wù)部門開具6600多萬元增值稅專用發(fā)票所依據(jù)的122055噸的結(jié)算清單。蔣某1后來才知曉中油新興收取四川長(zhǎng)虹6千余萬元的信用證，并向四川長(zhǎng)虹出具了亞泰東北亞的質(zhì)量檢驗(yàn)單。經(jīng)蔣某1確認(rèn)，此質(zhì)量檢驗(yàn)單系偽造。經(jīng)對(duì)賬亞泰東北亞收到31525噸煤。李小東以及德強(qiáng)公司都未給亞泰東北亞供過煤。旺合公司與亞泰東北亞沒有任何控股或隸屬關(guān)系，只有業(yè)務(wù)往來。旺合公司和李小東有煤炭業(yè)務(wù)。李小東通過誠(chéng)意新能源和德強(qiáng)公司給旺合公司供煤。2013年5月前旺合公司按批次給李小東結(jié)賬，不差李小東煤款。蔣某1前后借給李小東兩千多萬元作為預(yù)付貨款。2013年10月9日，蔣某1收到李小東還款500萬元，并匯至蔣某1侄兒蔣某2的銀行帳戶。李小東提供偽造的質(zhì)量檢驗(yàn)單、收貨憑證等單證，蔣某1并不知情。2014年6月，王某3從星翰圖文取了一個(gè)文件袋交給蔣某1，里面有給四川長(zhǎng)虹的質(zhì)量檢驗(yàn)單和收貨憑證等單證。
48.證人柴某的證言，證實(shí)四川長(zhǎng)虹與中油新興的煤炭貿(mào)易是由物資經(jīng)營(yíng)部李某1負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門由柴某對(duì)接。李某1拿了空白的華夏銀行國(guó)內(nèi)信用證來證通知書1，沒有任何附隨單據(jù)，李某1要求在通知書的回復(fù)聯(lián)上加蓋財(cái)務(wù)印鑒，經(jīng)財(cái)務(wù)部盧部長(zhǎng)同意后，柴某才在空白通知書上加蓋財(cái)務(wù)印鑒。
48.證人盧某的證言，證實(shí)李某1和柴某向盧某匯報(bào)說中油新興已經(jīng)準(zhǔn)備好用于做福費(fèi)廷融資業(yè)務(wù)的單證，在華夏銀行申請(qǐng)議付。如果按流程審核單證時(shí)間會(huì)較長(zhǎng)，李某1希望財(cái)務(wù)部門在空白通知單上加蓋財(cái)務(wù)印鑒，直接帶到銀行，可節(jié)約時(shí)間方便中油新興在國(guó)慶前做好融資。李某1說他在審核單證時(shí)發(fā)現(xiàn)了時(shí)間、數(shù)量不一致，但這些不符點(diǎn)不影響支付?；趯?duì)四川長(zhǎng)虹內(nèi)部人員的信任，盧某同意柴某在空白來證通知單上加蓋財(cái)務(wù)印鑒。四川長(zhǎng)虹依據(jù)票證顯示的中油新興已向亞泰東北亞供煤約13萬噸向亞泰東北亞開出稅票。但亞泰東北亞一直未匯款。2014年1月，四川長(zhǎng)虹與亞泰東北亞對(duì)賬時(shí)，亞泰東北亞顯示只收到了2千多萬元的煤炭。直到李某1被司法機(jī)關(guān)調(diào)查，盧某才知道中油新興沒有給亞泰東北亞供足6千萬元的煤炭。
49.證人張某1的證言，證實(shí)張某1負(fù)責(zé)四川長(zhǎng)虹在2013年給中油新興開具國(guó)內(nèi)信用證的業(yè)務(wù)辦理。2013年8月、9月，李某1和蘭某多次向張某1了解福費(fèi)廷融資業(yè)務(wù)的相關(guān)知識(shí)。張某1告知做福費(fèi)廷融資業(yè)務(wù)需要質(zhì)量檢驗(yàn)單、出庫(kù)單、增值稅專用發(fā)票等單證。2013年9月22日，四川長(zhǎng)虹開出了約1.2億元國(guó)內(nèi)遠(yuǎn)期支付信用證。2013年9月30日李某1和蘭某等人成功辦理福費(fèi)廷融資業(yè)務(wù)。事后，銀行將中油新興提交的質(zhì)量檢驗(yàn)單、數(shù)量確認(rèn)單和相應(yīng)額度的增值稅專用發(fā)票等單證郵寄給四川長(zhǎng)虹。2014年1月27日，華夏銀行成都分行依據(jù)“華夏銀行國(guó)內(nèi)信用證來證通知書1”向綿陽(yáng)分行出具付款通知單，綿陽(yáng)分行直接從四川長(zhǎng)虹帳戶劃款。
50.證人敖某的證言，證實(shí)其系四川長(zhǎng)虹給中油新興開具國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的具體經(jīng)辦人。此單業(yè)務(wù)中，華夏銀行沒有按照正規(guī)程序，將收到的中油新興提交的單證轉(zhuǎn)交四川長(zhǎng)虹財(cái)務(wù)部門審核。2013年9月27、28號(hào)，李某1和中油新興的幾個(gè)人帶來了質(zhì)量檢驗(yàn)單、出庫(kù)單、增值稅專用發(fā)票來交單議付資金。敖某明確告知李某1審單過程中發(fā)現(xiàn)了三個(gè)不符點(diǎn)，李某1未表態(tài)。敖某打印了一份空白華夏銀行國(guó)內(nèi)信用證來單通知書1交給李某1。兩天后李某1交來了加蓋四川長(zhǎng)虹印鑒的華夏銀行國(guó)內(nèi)信用證來單通知書1。
51.證人周某證言，證實(shí)2013年9月下旬，由華夏銀行成都分行開立了四川長(zhǎng)虹為中油新興開出1.25億元的４個(gè)月遠(yuǎn)期信用證。信用證到期后，成都分行國(guó)際業(yè)務(wù)部依據(jù)四川長(zhǎng)虹加蓋財(cái)務(wù)印鑒的確認(rèn)來單通知書，直接從四川長(zhǎng)虹帳戶劃扣資金。
52.證人龔某的證言，證實(shí)其舅舅陳某3借給久豐公司不少錢，故讓其當(dāng)出納監(jiān)督久豐公司，保證資金安全。2013年10月，中油新興打款2860萬元到久豐公司的帳戶上。其舅舅陳某3讓其將340萬元轉(zhuǎn)到陳某3的帳戶，700萬元轉(zhuǎn)給其姥爺陳新才，說是公司還陳某3的借款。
53.證人郁某的證言，證實(shí)其系久豐公司的兼職會(huì)計(jì)，龔某是出納。通過會(huì)計(jì)憑證賬面上看，久豐公司和中油新興有7747.9316萬元的煤炭購(gòu)銷業(yè)務(wù)，久豐公司給中油新興開出了7747.9316萬元的增值稅專用發(fā)票，是否真實(shí)供煤其不清楚。3000.401萬元的增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)是青島國(guó)泰信貿(mào)和青島誠(chéng)達(dá)翔宇貿(mào)易公司開給久豐公司的，但帳面上沒有打款記錄，郁某沒有看到相關(guān)入庫(kù)單（收貨憑證）、購(gòu)銷合同等。中油新興于2013年10月分三筆給久豐公司打款2860萬元。久豐公司轉(zhuǎn)給了德強(qiáng)公司780萬元（貨款），張家港保稅區(qū)金港物流中心有限公司400萬元（還款）、張家港森源國(guó)際貿(mào)易有限公司364.096萬元（還款），陳某3、陳新才1040萬元（退股，私下轉(zhuǎn)出），章彪鋒38.266萬元（還款），黃海光230萬元（還款）。
54.證人潘某的證言，證實(shí)2013年9月，其和龔某到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)了67份空白增值稅專用發(fā)票，然后他們將購(gòu)貨單位的信息、貨物名稱、噸位、單價(jià)的開票信息提供由蘇瑞稅務(wù)師事務(wù)所代理開出。開票信息是龔某從久豐公司帶過來的。
55.證人陳某2的證言，證實(shí)2013年黃海光向其借過100多萬元。2013年黃海光通過銀行轉(zhuǎn)賬歸還了20萬元，同年11月，黃海光讓李小東打了70萬元，作為還款。
56.證人朱某的證言，證實(shí)久豐公司委托其公司開給中油新興的67份共計(jì)7700萬元的增值稅專用發(fā)票。
57.證人李某2的證言，證實(shí)李小東常到其工作室打印合同、掃描文件，并用工作室的QQ號(hào)碼49×××22（網(wǎng)名“天邊”）和51869838（網(wǎng)名“傷心雨”）兩個(gè)賬號(hào)發(fā)送郵件。其在一組照片中辨認(rèn)出李小東的照片即是他說的“李總”，“李總”在星翰圖文社有時(shí)用“天邊”的郵箱發(fā)送郵件都是一些關(guān)于煤炭的發(fā)貨單、收貨單。
58.證人王某1的證言，證實(shí)其系黃海光表弟，代黃海光持有久豐公司的股份。黃海光是公司的實(shí)際責(zé)任人，陳某3是單純的投資者。2013年9月24日，王某1幫黃海光給中油新興的蘭某送過資料，一份說明函和一份質(zhì)量檢驗(yàn)通知單。并用其送過去的資料，蘭某、李某1在成都華夏銀行辦理了一筆6千萬元的款項(xiàng)，扣除手續(xù)費(fèi)后到手的有5800多萬元。
59.證人陳某3的證言，證實(shí)因經(jīng)濟(jì)糾紛，其讓侄女龔某（久豐公司的出納）從久豐公司帳戶劃走1040萬元。
60.證人余某的證言，證實(shí)其系張家港保稅區(qū)金港物流中心和森源國(guó)際貿(mào)易有限公司的法定代表人、董事長(zhǎng)。2013年年初，久豐公司向其公司借款400萬元，2013年10月將借款全部歸還。
61.證人董某的證言，證實(shí)董某的領(lǐng)導(dǎo)蔣某2借用其帳戶過賬，2013年10月9日，其帳戶幫蔣某2收到過三筆款項(xiàng)共計(jì)500萬元。
62.證人蔣某2的證言，證實(shí)2013年10月9日，其借用同事董某的帳戶幫蔣某1收到李小東的貨款500萬元。
63.證人王某2的證言，證實(shí)華遠(yuǎn)物流于2013年10月9日與中油新興簽訂了12萬噸的煤炭供銷合同后，中油新興向華遠(yuǎn)物流支付了2050萬元的購(gòu)煤款。
64.證人樊某的證言，證實(shí)其系內(nèi)蒙古乾方鋼鐵資源有限責(zé)任公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)。李某1曾向其介紹了四川長(zhǎng)虹和亞泰東北亞的煤炭供銷業(yè)務(wù)，希望四川長(zhǎng)虹和乾方合作，共同承攬此單業(yè)務(wù)。經(jīng)考察，其公司認(rèn)為此單業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很大，拒絕了此單業(yè)務(wù)。
65.證人張某2的證言，證實(shí)其受蔣某1的安排到內(nèi)蒙古通遼把亞泰東北亞的授權(quán)委托書給沈贏貨運(yùn)代理公司，委托沈贏貨運(yùn)代理公司把四川長(zhǎng)虹發(fā)到通遼的煤轉(zhuǎn)運(yùn)到長(zhǎng)春。沈贏貨運(yùn)代理公司說授權(quán)委托書還應(yīng)給中油新興。至此，其與蔣某1都不知道此單業(yè)務(wù)有中油新興參與。
66.證人韓某的證言，證實(shí)中油新興與沈贏貨運(yùn)代理公司簽訂了2013年、2014年倉(cāng)儲(chǔ)合同。德強(qiáng)公司和沈贏貨運(yùn)代理公司簽訂了從2013年11月5日到2013年12月31日的短期倉(cāng)儲(chǔ)合同。德強(qiáng)公司經(jīng)沈贏貨運(yùn)代理公司貨場(chǎng)發(fā)運(yùn)了一萬噸的煤，支付運(yùn)費(fèi)130萬元。
67.證人王某3的證言，證實(shí)2013年李小東給王某3打電話說他有一些文件忘在了星翰圖文社，叫王某3去取一下。案發(fā)后，王某3將文件袋交給蔣某1。
（四）被告人的供述和辯解
68.黃海光的供述，證實(shí)2013年五六月份，李小東和陳某1給亞泰東北亞供煤，為擴(kuò)大業(yè)務(wù)，想找一家有實(shí)力的公司出資金做托盤。黃海光知曉后，找到四川長(zhǎng)虹業(yè)務(wù)員李某1，四川長(zhǎng)虹愿意接下此單業(yè)務(wù)。2013年7月，四川長(zhǎng)虹和亞泰東北亞簽訂了100萬噸供煤量的戰(zhàn)略合作合同。為尋找供煤上家，黃海光找到中油新興老總蘭某，蘭某表示中油新興可以接受信用證代四川長(zhǎng)虹向亞泰東北亞供煤。同年９月，四川長(zhǎng)虹和中油新興簽訂了30萬噸的供煤合同，四川長(zhǎng)虹開出1.25億元的４個(gè)月遠(yuǎn)期信用證。由四川長(zhǎng)虹開出信用證做資金托盤，中油新興組織煤源代四川長(zhǎng)虹向亞泰東北亞供煤，黃海光和李小東也組織煤源代四川長(zhǎng)虹向亞泰東北亞供煤，所得利潤(rùn)幾家共同分配。
李小東說前期他的德強(qiáng)公司已給亞泰東北亞供了6萬噸約3千萬的煤未結(jié)算，可以直接掛在四川長(zhǎng)虹帳下。前期業(yè)務(wù)啟動(dòng)資金需五六千萬，但中油新興只有１千萬元的資金可供支配。四川長(zhǎng)虹業(yè)務(wù)員李某1提出可以用四川長(zhǎng)虹開出的信用證做融資。黃海光和蘭某和老霍、李某1在成都華夏銀行咨詢信用證融資后，黃海光和蘭某、李某1商量，如果用信用證融資約6千萬元的購(gòu)煤款，需亞泰東北亞配合出具虛假的收貨單和質(zhì)量檢驗(yàn)單；但計(jì)量磅單鐵路衡無法偽造，李某1提出找亞泰東北亞商量用說明函的方式把計(jì)量方式改為以出庫(kù)單為準(zhǔn)，中油新興開具出庫(kù)單。黃海光將商量的情況電話告知李小東。李小東說質(zhì)量檢驗(yàn)單和改變計(jì)量方式說明函他可以找亞泰東北亞，蔣某1有一枚亞泰東北亞合同專用章（2）可用于出具證明手續(xù)。李小東用郵箱發(fā)給黃海光改變計(jì)量方式的說明函，黃海光起草了13萬噸煤的質(zhì)量檢驗(yàn)單并用郵箱發(fā)給李小東，李小東蓋上亞泰東北亞合同專用章（2）。稅票問題由于中油新興沒有進(jìn)項(xiàng)無法開出稅票，李小東的德強(qiáng)公司只能開出十萬元版的增值稅專用發(fā)票，黃海光說久豐公司可以在無進(jìn)項(xiàng)的情況下開出增值稅專用發(fā)票，于是久豐公司又與中油新興簽訂了購(gòu)銷合同，其將7千萬的銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票開給中油新興。
他們用偽造的單證將信用證議付成功后，黃海光和李小東都需要資金，黃海光電話要求蘭某支付李小東已供給亞泰東北亞6萬噸煤的貨款，蘭某要求他們提供亞泰東北亞的收貨憑證。李小東說６萬噸煤是以德強(qiáng)公司的名義供貨，現(xiàn)在掛在四川長(zhǎng)虹名下要重新做一套收貨憑證。黃海光應(yīng)李小東的要求制作好后通過電子郵件傳給李小東，李小東次日便填制6萬多噸的收貨憑證并加蓋亞泰東北亞合同專用章（2）。蘭某據(jù)此6萬噸煤的入庫(kù)單（收貨憑證）向久豐公司支付了煤款3千萬元的80%，即2400萬元，后又匯了300萬和160萬。黃海光匯給李小東煤款500萬元后，久豐公司股東陳某3轉(zhuǎn)走1080萬元，黃海光打電話給蘭某又要了300萬元。黃海光收到后給李小東匯了280萬元，自己留了20萬元開支。李小東的合伙人陳某1打電話說有煤源但無運(yùn)費(fèi)，黃海光又打電話給蘭某要了160萬元，黃海光收到后給陳某1指定帳戶匯了100萬元，余下60萬元用于自己業(yè)務(wù)開銷。給李小東880萬元后黃海光將余款用于退還股東1080萬元、歸還個(gè)人欠款764萬元和其他業(yè)務(wù)開支。中途因李某1急用錢，黃海光和李小東以借款的名義分別匯給李某115萬元，共計(jì)30萬元。2013年11月15日，蔣某1通過電子郵件發(fā)給黃海光122055噸的結(jié)算單，蓋有“亞泰東北亞能源有限公司合同專用章（2）”。黃海光轉(zhuǎn)給李某1后，四川長(zhǎng)虹開出6600多萬元的稅票給亞泰東北亞。黃海光開始并不知道李小東提供的單證是偽造的，但黃海光知道數(shù)量是虛假的，想通過夸大數(shù)量多融些資金出來運(yùn)作。
69.李小東的供述，證實(shí)李小東和陳某1合伙給亞泰東北亞供煤，其實(shí)是供給旺合公司，旺合公司隸屬于亞泰東北亞，但是旺合公司是蔣某1控制，旺合公司所有的供煤業(yè)務(wù)都是和亞泰東北亞合作。通過陳某1約到黃海光讓四川長(zhǎng)虹來做與亞泰東北亞的供煤業(yè)務(wù)。黃海光和李某1跟蔣某1見面后，李某1代表四川長(zhǎng)虹與亞泰東北亞簽了供煤合同。黃海光和蘭某到成都咨詢后，黃海光就給其打電話，稱要從四川長(zhǎng)虹的信用證項(xiàng)下把錢弄出來，必須要有發(fā)票、質(zhì)檢單和計(jì)量磅單，現(xiàn)在發(fā)票好辦，質(zhì)檢單和磅單不好偽造。因?yàn)槠渲敖o黃海光說過其一直給亞泰東北亞供煤，黃海光就叫其把其以前亞泰東北亞收煤的磅單傳給他，他先用這個(gè)磅單從銀行議付一筆錢出來，其稱其只有1600萬元沒有結(jié)算，不夠。黃海光就叫其再偽造一部分。其就在長(zhǎng)春福星賓館附近的星翰圖文打字室，用亞泰東北亞與長(zhǎng)虹簽訂的合同蓋的合同專用章用電腦技術(shù)套印在收貨憑證上，然后傳給黃海光的郵箱。把錢弄出來之前，黃海光又叫其做一個(gè)說明函，內(nèi)容是把計(jì)量方式改為以中油新興出庫(kù)單為準(zhǔn)，這樣好作假。其就按照黃海光說的內(nèi)容，在星翰圖文打字室做的，合同專用章也是電腦套的，說明函來回修改了幾次，也是通過電腦郵件發(fā)送。那份質(zhì)量檢驗(yàn)單也是黃海光喊其做的。文本是黃海光傳給其的，其打印出來后就蓋上從蔣某1處借用的“亞泰東北亞能源有限公司合同專用章2”。蘭某弄出錢后，其就催促黃海光要錢，黃海光說蘭某要亞泰東北亞的收貨憑證，就和其商量偽造一些亞泰東北亞的收貨憑證交給蘭某，其就叫黃海光給其發(fā)一些空白的收貨憑證來，由其填制、蓋章。其就在星翰圖文做的那些。上面蓋的“亞泰東北亞能源有限公司收貨專用章2”也是其叫打字室的工作人員在合同章的基礎(chǔ)上改的。其與黃海光想利用信用證融資出來，但是沒有真實(shí)業(yè)務(wù)，就只有偽造一些單證，騙取銀行，辦理融資。其開始以為偽造這些單證是去騙四川長(zhǎng)虹，不知道要去騙銀行。錢議付出來后，黃海光向蘭某提供了兩千多萬元的虛假單據(jù)，蘭某因此給黃海光支付了兩千多萬元的煤款。黃海光將信用證項(xiàng)下資金議付出來后打給李小東280萬元讓其替他還陳某1二百多萬的稅款，李小東實(shí)際給陳某1打了多少款其不記得了。一兩個(gè)月后黃海光又借給李小東500萬，雙方達(dá)成一致意見可用李小東后期供的提質(zhì)煤貨款抵扣借款。這500萬元打到蔣某1會(huì)計(jì)董某的帳戶，為了履行四川長(zhǎng)虹的供煤合同在東烏旗買煤，但是沒有以四川長(zhǎng)虹的名義供煤，而是以恒展公司和萬和公司的名義供給亞泰的，與四川長(zhǎng)虹沒有關(guān)系，是其和蔣某1的業(yè)務(wù)。李小東又從別的地方匯款轉(zhuǎn)了一部分在霍林河買提質(zhì)煤拉到貨場(chǎng)配他們的煤。然后在德強(qiáng)公司的帳戶上轉(zhuǎn)了100多萬元的運(yùn)費(fèi)給鐵路貨運(yùn)公司。李小東的這部分錢除了給陳某1買煤，交了鐵路運(yùn)費(fèi)、貨場(chǎng)租金，剩余的錢還給了黃海光。
原判認(rèn)為，被告人黃海光、李小東以非法占有為目的,采取虛構(gòu)事實(shí)、偽造信用證附隨單據(jù)、文件交他人使用等手段,騙取信用證項(xiàng)下資金6004.7萬元,數(shù)額特別巨大，其行為均已構(gòu)成信用證詐騙罪。被告人黃海光主動(dòng)到公安機(jī)關(guān)投案，并如實(shí)供述犯罪事實(shí)，屬自首，可以從輕或者減輕處罰。
原判依照《中華人民共和國(guó)刑法》第一百九十五條、第二十五條第一款、第五十二條、第五十三條、第六十四條、第六十七條和《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)刑事訴訟法〉的解釋》第三百六十五條第二款之規(guī)定，判決如下：
一、被告人黃海光犯信用證詐騙罪，判處有期徒刑十一年，并處罰金人民幣二十萬元；
二、被告人李小東犯信用證詐騙罪，判處有期徒刑十三年，并處罰金人民幣二十萬元；
三、綿陽(yáng)市公安局凍結(jié)的福建省能源集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司帳戶（賬號(hào)14×××69）款項(xiàng)一千萬元由綿陽(yáng)市公安局依法處理；
四、被告人黃海光、李小東非法所得的一切財(cái)物繼續(xù)予以追繳。
宣判后，原審被告人黃海光上訴提出：1.黃海光收到2860萬元貨款后，按照李小東提供的虛假“收貨憑證”向李小東轉(zhuǎn)款880萬元，另有1040萬元被公司另一股東陳某3強(qiáng)行占有，剩余800萬元系其久豐公司合理稅款，故黃海光無非法占有目的；2.黃海光未實(shí)施偽造信用證附隨單證并騙取信用證項(xiàng)下資金的行為；3.黃海光具有積極幫助中油新興蘭某履行合同義務(wù)的行為，故本案屬于民事法律糾紛。請(qǐng)求改判黃海光無罪。
黃海光的辯護(hù)人提出：1.黃海光于2014年7月9日在綿陽(yáng)市公安局經(jīng)偵大隊(duì)辦公室所作的兩份訊問筆錄系黃海光受公安人員誘供所得，應(yīng)作為非法證據(jù)予以排除；2.中油新興蘭某、四川長(zhǎng)虹李某1均明知黃海光提供的單證虛假，故不存在黃海光欺騙四川長(zhǎng)虹及中油新興的可能性；黃海光收到2860萬元款項(xiàng)后，僅將514萬元用于歸還個(gè)人借款，另有1040萬元系被陳某3非法占有，其余款項(xiàng)均用于支付購(gòu)煤款及運(yùn)費(fèi)等；故黃海光主觀方面不具有非法占有目的；3.在利用信用證融資過程中，黃海光僅受李某1、蘭某安排，要求李小東提供《質(zhì)量檢驗(yàn)通知單》和《計(jì)量改變說明函》，黃海光僅起傳遞信息的作用；僅憑《質(zhì)量檢驗(yàn)通知單》和《計(jì)量改變說明函》不可能套取出信用證項(xiàng)下資金。故黃海光客觀方面沒有使用偽造信用證附隨單據(jù)騙取信用證項(xiàng)下資金的行為；4.信用證詐騙罪侵犯的客體是金融管理秩序和銀行財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，黃海光與銀行不存在直接的信用證票據(jù)關(guān)系，本案的被害人系四川長(zhǎng)虹，故黃海光不構(gòu)成信用證詐騙罪。請(qǐng)求改判黃海光無罪。
原審被告人李小東上訴提出：1.李小東在公安機(jī)關(guān)所作供述系誘供所得，屬于非法證據(jù)應(yīng)予以排除；2.李小東客觀上雖有偽造《計(jì)量改變說明函》、《質(zhì)量檢驗(yàn)通知單》和收到黃海光轉(zhuǎn)賬的780萬元的行為，但其主觀上并不明知黃海光將其偽造的《計(jì)量改變說明函》等用于信用證兌付，其收到780萬元后，通過幫黃海光還賬、代付等方式歸還了黃海光500余萬元，另外其還按約定履行向亞泰東北亞公司供煤而租賃倉(cāng)庫(kù)、墊資運(yùn)費(fèi)、購(gòu)買提質(zhì)煤支出了七八百萬，其并未非法占有該780萬元，故李小東主觀上無非法占有的目的；3.李小東并非信用證融資行為的主體，故不可能構(gòu)成信用證詐騙罪；4.本案黃海光的作用大于李小東，占有的款項(xiàng)亦遠(yuǎn)超李小東，且黃海光投案后并不認(rèn)罪，但李小東的量刑重于黃海光，原判量刑失衡；5.本案的實(shí)質(zhì)是四川長(zhǎng)虹和中油新興共同利用信用證融資的行為，而非信用證詐騙犯罪行為。請(qǐng)求本院改判李小東無罪。
李小東的辯護(hù)人提出：1.本案因可能判處無期徒刑以上刑罰，根據(jù)刑訴法的規(guī)定，對(duì)被告人的訊問應(yīng)當(dāng)同步錄音錄像，故李小東在偵查階段所作有罪供述因未同步錄音錄像應(yīng)予排除，應(yīng)采信辯護(hù)人根據(jù)同步錄音錄像內(nèi)容整理的李小東的供述作為定案依據(jù)；2.李小東主觀方面不明知其提供的虛假單證將用于信用證議付，故李小東不具有非法占有的主觀故意；3.本案未查實(shí)李小東獲得的780萬元的去向；4.李小東辯解其提供的虛假單證系出示給煤礦用于煤礦發(fā)煤具有一定的可能性，不能排除合理懷疑；5.本案黃海光雖有投案行為，但在庭審中完全否認(rèn)其有犯罪的客觀行為和主觀故意，黃海光依法不應(yīng)認(rèn)定為自首，且黃海光在共同犯罪中的地位和作用明顯大于李小東，而原判對(duì)黃海光判處有期徒刑十一年，對(duì)李小東判處有期徒刑十三年，故原判對(duì)李小東量刑過重。請(qǐng)求本院宣告李小東無罪。
四川省人民檢察院出庭意見：原判認(rèn)定事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，上訴人的上訴理由及辯護(hù)人的辯護(hù)意見均不能成立。建議二審法院駁回上訴，維持原判。
二審除查明一審認(rèn)定的事實(shí)和證據(jù)外，另查明，案發(fā)后，亞泰東北亞向四川長(zhǎng)虹支付貨款1280萬元。
二審?fù)徶校S海光的辯護(hù)人出示了下列證據(jù)：
1.黃海光出具的授權(quán)委托書，內(nèi)容為：茲委托王某1為張家港保稅區(qū)久豐公司委托代理人。代理權(quán)限為代理公司向張家港市公安機(jī)關(guān)舉報(bào)追究陳某3及龔某的職務(wù)侵占犯罪行為。
2.張家港市公安局立案告知單（告知聯(lián)），內(nèi)容為：王某1于2017年1月9日?qǐng)?bào)案的陳某3等人涉嫌挪用資金案，已決定立案。
以上兩份新證據(jù)，經(jīng)庭審質(zhì)證，黃海光的辯護(hù)人主要用以證明原判認(rèn)定黃海光騙取并實(shí)際占有的本案贓款2860萬元中，有1080萬元系被陳某3及龔某強(qiáng)行占有，要求將該1080萬元從其犯罪數(shù)額中予以扣除。經(jīng)查，陳某3、龔某的證言證實(shí)該1080萬元系黃海光欠陳某3的債務(wù)，黃海光亦多次予以供認(rèn)。本院認(rèn)為，該1080萬元系黃海光采用信用證詐騙的方法所獲取的本案贓款，其用以償還個(gè)人債務(wù)，不影響原判對(duì)其犯罪數(shù)額的認(rèn)定，并依法應(yīng)當(dāng)予以追繳。
李小東的辯護(hù)人出示了下列證據(jù)：
1.辯護(hù)人根據(jù)李小東于2014年9月3日所作同步錄音錄像整理的訊問筆錄，內(nèi)容與公安人員該日制作的訊問筆錄存在差異。
2.通話錄音優(yōu)盤，內(nèi)容是李小東與他人對(duì)本案的交談情況。
以上兩份新證據(jù)，經(jīng)庭審質(zhì)證后，本院認(rèn)為:第一份證據(jù)所涉及的“訊問筆錄”系根據(jù)李小東于2014年9月3日所作供述的同步錄音錄像整理而來，由于該同步錄音錄像的內(nèi)容已經(jīng)一審?fù)彸鍪静①|(zhì)證，故其辯護(hù)人整理的該“訊問筆錄”不屬于新證據(jù)。對(duì)于李小東在同步錄音錄像中的供述，本院將結(jié)合全案事實(shí)、證據(jù)，并綜合分析判斷后，依法對(duì)有其它相關(guān)證據(jù)能夠相互印證的內(nèi)容予以采信;第二份證據(jù)所涉及的“通話錄音”系李小東與他人對(duì)本案的交談情況，雖與本案具有一定的關(guān)聯(lián)性，但該份“通話錄音”是其辯護(hù)人私下單方面所取得，并經(jīng)剪接、復(fù)制的電話錄音，該證據(jù)的來源不具有合法性，其真實(shí)性亦存疑，不能確認(rèn)，故對(duì)該證據(jù)本院不予采信。
關(guān)于黃海光的辯護(hù)人所提黃海光于2014年7月9日所作訊問筆錄系黃海光受公安人員誘供所得，應(yīng)作為非法證據(jù)予以排除的辯護(hù)意見。經(jīng)查，黃海光于該日所作訊問筆錄，由兩名公安人員在看守所依法訊問后，黃海光對(duì)訊問筆錄內(nèi)容簽名、捺印，并予以確認(rèn)，該訊問筆錄取證程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，且與本案具有關(guān)聯(lián)性，黃海光及其辯護(hù)人亦未提供其受到誘供、逼供的相關(guān)線索和相關(guān)證據(jù)材料，故對(duì)該辯護(hù)意見本院不予采納。
關(guān)于黃海光及其辯護(hù)人所提黃海光客觀方面未實(shí)施偽造信用證附隨單證并騙取信用證項(xiàng)下資金，主觀方面無非法占有的目的，且黃海光與銀行不存在直接的信用證票據(jù)關(guān)系，黃海光的行為不構(gòu)成信用證詐騙罪的上訴、辯護(hù)意見。經(jīng)查，在案扣押的《質(zhì)量檢驗(yàn)通知單》、《更改計(jì)量方式說明函》、《收貨憑證》等均系虛假單證，黃海光、李小東在公安機(jī)關(guān)的多次供述，亦證實(shí)二人偽造前述單證的事實(shí)，黃海光在收到套取的信用證項(xiàng)下資金后，將其主要用于償還個(gè)人債務(wù)，并未用于履行合同。黃海光非法占有信用證項(xiàng)下資金的目的明顯。同時(shí)，黃海光雖未與銀行直接發(fā)生信用證票據(jù)關(guān)系，但其通過中油新興實(shí)施了信用證詐騙行為，四川長(zhǎng)虹系本案信用證詐騙的被害單位。故該上訴、辯護(hù)意見不能成立，本院不予采納。
關(guān)于黃海光所提其具有積極幫助中油新興蘭某履行合同義務(wù)的行為，故本案屬于民事法律糾紛，請(qǐng)求改判黃海光無罪的上訴意見。經(jīng)查，黃海光客觀方面實(shí)施了利用偽造的信用證單證套取信用證項(xiàng)下資金的行為，主觀方面具有非法占有的目的，其行為已符合信用證詐騙罪的構(gòu)成要件，故本案屬于民事糾紛，請(qǐng)求改判其無罪的上訴意見不能成立，本院不予采納。
關(guān)于李小東及其辯護(hù)人所提李小東在公安機(jī)關(guān)所作供述系誘供所得，因本案可能被判處無期徒刑以上刑罰，按規(guī)定對(duì)被告人訊問應(yīng)同步錄音錄像，故李小東在公安機(jī)關(guān)的供述因未進(jìn)行同步錄音錄像屬非法證據(jù)應(yīng)予排除的上訴、辯護(hù)意見。經(jīng)查，李小東雖辯稱其受到公安人員誘供，但其并未提供相關(guān)線索或者其他相關(guān)證據(jù)材料；對(duì)李小東在公安機(jī)關(guān)的訊問筆錄，均由兩名公安人員依法訊問后，由李小東簽名、捺印，并予以確認(rèn)，本案在偵查初期雖未對(duì)訊問李小東的過程進(jìn)行同步錄音錄像，但能夠排除公安人員以刑訊逼供或者以其他違法的方式取證的可能性，李小東在公安機(jī)關(guān)的供述系合法取得。故該上訴、辯護(hù)意見不能成立，本院不予采納。
關(guān)于李小東及其辯護(hù)人所提李小東客觀方面雖然具有偽造單證的行為，但其主觀方面不具有非法占有的目的的上訴、辯護(hù)意見。經(jīng)查，李小東伙同黃海光套取出信用證項(xiàng)下資金后，李小東將所獲資金分別轉(zhuǎn)給他人及自己使用，其雖有幫黃海光打款的行為，但屬于贓款的分配問題，并不影響其非法占有故意的認(rèn)定，故該上訴、辯護(hù)意見不能成立，本院不予采納。
關(guān)于李小東的辯護(hù)人所提本案未查實(shí)李小東獲得的780萬元的去向的辯護(hù)意見。經(jīng)查，在案德強(qiáng)公司2013年10月的進(jìn)賬和資金去向情況、董某賬戶資金情況、銀行轉(zhuǎn)賬明細(xì)等均證實(shí)李小東收到該780萬元贓款后分別轉(zhuǎn)給董某、張彤、陳某2等人的事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分。故該辯護(hù)意見不能成立，本院不予采納。
關(guān)于李小東的辯護(hù)人所提李小東辯解其提供的虛假單證系出示給煤礦用于煤礦發(fā)煤不是用于信用證詐騙，不能排除合理懷疑的辯護(hù)意見。經(jīng)查，本案僅有被告人李小東的該辯解，無其它證據(jù)予以印證。本案李小東出具虛假單證并非用于煤礦發(fā)煤，而是用于信用證議付，達(dá)到其騙取銀行放款目的。故該辯解和辯護(hù)意見不能成立，本院不予采納。
關(guān)于李小東所提本案的實(shí)質(zhì)是四川長(zhǎng)虹和中油新興共同利用信用證融資的行為，其并非信用證融資行為的主體、不可能構(gòu)成信用證詐騙罪的上訴意見。經(jīng)查，本案系李小東、黃海光利用偽造的信用證單證，通過中油新興騙取信用證項(xiàng)下資金，進(jìn)而達(dá)到其非法占有的目的，自然人可以成為信用證詐騙犯罪的主體，二被告人的行為已構(gòu)成信用證詐騙罪。故該上訴意見不能成立，本院不予采納。
關(guān)于李小東及其辯護(hù)人所提在共同犯罪中，黃海光的作用大于李小東，占有的款項(xiàng)亦遠(yuǎn)超李小東，黃海光投案后并不認(rèn)罪，黃海光的量刑應(yīng)重于李小東，但原判對(duì)李小東的量刑重于黃海光屬量刑失衡的上訴、辯護(hù)意見。經(jīng)查，在共同犯罪中，黃海光負(fù)責(zé)在四川省成都市華夏銀行咨詢信用證福費(fèi)廷業(yè)務(wù)所需單證，后將需要偽造的單證告知李小東，并對(duì)中油新興轉(zhuǎn)到其久豐公司賬戶的贓款予以占有；李小東負(fù)責(zé)偽造亞泰東北亞需出具的單證，并占有部分贓款。二被告人在共同犯罪中相互配合、分工協(xié)作，其行為均積極主動(dòng)，無主從之分，均應(yīng)對(duì)其實(shí)施的信用證詐騙行為，承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任。黃海光自動(dòng)投案后如實(shí)供述了其與李小東共同犯罪的主要事實(shí)，其在一、二審?fù)徶须m對(duì)自己的行為是否構(gòu)成犯罪有一定的辯解，但并未否認(rèn)其主要犯罪事實(shí)，原判認(rèn)定黃海光構(gòu)成自首符合法律規(guī)定，依法可以對(duì)黃海光從輕處罰。而李小東并無法定從輕或者減輕處罰的情節(jié)，李小東參與詐騙數(shù)額特別巨大，依法應(yīng)予嚴(yán)懲，原判判處其有期徒刑十三年，量刑適當(dāng)。故該上訴、辯護(hù)意見不能成立，本院不予采納。
本院認(rèn)為，上訴人（原審被告人）黃海光、李小東以非法占有為目的,采取偽造信用證附隨單證的方式,騙取四川長(zhǎng)虹信用證項(xiàng)下資金6004.7萬元,數(shù)額特別巨大，其行為均已構(gòu)成信用證詐騙罪。在共同犯罪中，上訴人黃海光、李小東相互配合、分工協(xié)作，其行為均積極主動(dòng)，可不區(qū)分主從關(guān)系。案發(fā)后，黃海光自動(dòng)投案，并如實(shí)供述其主要犯罪事實(shí)，是自首，依法可以從輕處罰。本案凍結(jié)在案的福建省能源集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司帳戶的款項(xiàng)1000萬元，系黃海光、李小東詐騙的贓款，依法應(yīng)予返還被害單位。
原判認(rèn)定事實(shí)和定罪正確，量刑適當(dāng)。審判程序合法。但對(duì)涉案財(cái)物的處理不當(dāng)，本院予以糾正。依照《中華人民共和國(guó)刑法》第一百九十五條、第二十五條第一款、第五十二條、第五十三條、第六十四條、第六十七條和《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第二百二十五條第一款第（二）項(xiàng)之規(guī)定，判決如下：
一、維持四川省綿陽(yáng)市中級(jí)人民法院(2015)綿刑初字第7號(hào)刑事判決書的第一、二、四項(xiàng)，即：被告人黃海光犯信用證詐騙罪，判處有期徒刑十一年，并處罰金人民幣二十萬元；被告人李小東犯信用證詐騙罪，判處有期徒刑十三年，并處罰金人民幣二十萬元；被告人黃海光、李小東非法所得的一切財(cái)物繼續(xù)予以追繳；
二、撤銷四川省綿陽(yáng)市中級(jí)人民法院(2015)綿刑初字第7號(hào)刑事判決書的第三項(xiàng)，即：綿陽(yáng)市公安局凍結(jié)的福建省能源集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司帳戶（賬號(hào)14×××69）款項(xiàng)1000萬元由綿陽(yáng)市公安局依法處理；
三、對(duì)綿陽(yáng)市公安局凍結(jié)在案的福建省能源集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司帳戶（賬號(hào)14×××69）款項(xiàng)1000萬元依法予以追繳，發(fā)還被害單位四川長(zhǎng)虹電子集團(tuán)有限公司。
本判決為終審判決。
本判決自宣告之日起發(fā)生法律效力。
審判長(zhǎng) 李光輝
審判員 徐睿先
審判員 唐光其
二〇一八年八月三十日
書記員 葉 堯
張文婷
附：相關(guān)法律法規(guī)
《中華人民共和國(guó)刑法》
第一百九十五條有下列情形之一，進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：
（一）使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的；
（二）使用作廢的信用證的；
（三）騙取信用證的；
（四）以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。
第二十五條第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
第五十二條判處罰金，應(yīng)當(dāng)根據(jù)犯罪情節(jié)決定罰金數(shù)額。
第五十三條罰金在判決指定的期限內(nèi)一次或者分期繳納。期滿不繳納的，強(qiáng)制繳納。對(duì)于不能全部繳納罰金的，人民法院在任何時(shí)候發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人有可以執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)隨時(shí)追繳。如果由于遭遇不能抗拒的災(zāi)禍繳納確實(shí)有困難的，可以酌情減少或者免除。
第六十七條犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對(duì)于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。
被采取強(qiáng)制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如實(shí)供述司法機(jī)關(guān)還未掌握的本人其他罪行的，以自首論。
第六十四條犯罪分子違法所得的一切財(cái)物，應(yīng)當(dāng)予以追繳或者責(zé)令退賠；對(duì)被害人的合法財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)返還；違禁品和供犯罪所用的本人財(cái)物，應(yīng)當(dāng)予以沒收。沒收的財(cái)物和罰金，一律上繳國(guó)庫(kù)，不得挪用和自行處理。
《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》
第二百二十五條第二審人民法院對(duì)不服第一審判決的上訴、抗訴案件，經(jīng)過審理后，應(yīng)當(dāng)按照下列情形分別處理：（二）原判決認(rèn)定事實(shí)沒有錯(cuò)誤，但適用法律有錯(cuò)誤，或者量刑不當(dāng)?shù)模瑧?yīng)當(dāng)改判；
（三）原判決事實(shí)不清楚或者證據(jù)不足的，可以在查清事實(shí)后改判；也可以裁定撤銷原判，發(fā)回原審人民法院重新審判。
……。