企業(yè)開設(shè)基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶不再核準(zhǔn)改備案

近日，中國人民銀行發(fā)布《關(guān)于取消企業(yè)銀行賬戶許可的通知》（ 銀發(fā)〔2019〕41號），對取消企業(yè)銀行賬戶許可的實(shí)施范圍擴(kuò)大進(jìn)行了部署。

1.分步擴(kuò)圍

第一步：自2019年2月25日起，取消企業(yè)銀行賬戶許可地區(qū)范圍由江蘇省泰州市、浙江省臺州市擴(kuò)大至江蘇省、浙江省。

第二步：其他各省（區(qū)、市）、深圳市在2019年年底前完成取消企業(yè)銀行賬戶許可工作。

2.取消許可范圍

（1）對象

境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)法人、非法人企業(yè)、個(gè)體工商戶（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。

不包括機(jī)關(guān)、事業(yè)單位等其他單位。這些單位辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)仍按現(xiàn)行銀行賬戶管理制度執(zhí)行。

（2）賬戶

在銀行辦理基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶業(yè)務(wù)（含企業(yè)在取消賬戶許可前已開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶的變更和撤銷業(yè)務(wù)），由核準(zhǔn)制改為備案制，人民銀行不再核發(fā)開戶許可證。

企業(yè)一般存款賬戶、專用存款賬戶開立、變更、撤銷等管理，仍按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號）等制度執(zhí)行。

3.具體管理辦法

企業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理辦法

第一章  總  則

第一條  為規(guī)范企業(yè)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)處理，加強(qiáng)企業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國反洗錢法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發(fā)布）等規(guī)定，制定本辦法。

第二條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行）為境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)法人、非法人企業(yè)、個(gè)體工商戶（以下統(tǒng)稱企業(yè)）辦理銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)適用本辦法。

本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶是指《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定的基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。

第三條  企業(yè)開立、變更、撤銷基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶實(shí)行備案制。

企業(yè)只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。

第四條  銀行應(yīng)當(dāng)制定企業(yè)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)管理、操作規(guī)程、業(yè)務(wù)考核、內(nèi)部控制、責(zé)任追究等管理制度，并報(bào)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。

第五條  銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定履行客戶身份識別義務(wù)，落實(shí)賬戶實(shí)名制，不得為企業(yè)開立匿名賬戶或者假名賬戶，不得為身份不明的企業(yè)提供服務(wù)或者與其進(jìn)行交易。

銀行為企業(yè)開立一般存款賬戶、專用存款賬戶，除遵循《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等制度，還應(yīng)判斷企業(yè)開戶合理性，防止企業(yè)亂開銀行結(jié)算賬戶。

銀行應(yīng)當(dāng)全面、獨(dú)立承擔(dān)企業(yè)銀行結(jié)算賬戶合法合規(guī)主體責(zé)任，對企業(yè)銀行結(jié)算賬戶實(shí)施全生命周期管理，防范不法分子利用企業(yè)銀行結(jié)算賬戶從事違法犯罪活動。

第六條  人民銀行總行對人民銀行分支機(jī)構(gòu)企業(yè)銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，會同監(jiān)管部門依法對銀行辦理企業(yè)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督管理。

人民銀行分支機(jī)構(gòu)會同當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門按照屬地原則對轄區(qū)內(nèi)銀行辦理企業(yè)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理，對轄區(qū)內(nèi)銀行結(jié)算賬戶風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)直接監(jiān)管責(zé)任。

第二章 賬戶開立與使用

第七條  企業(yè)申請開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定提交開戶申請書，并出具下列開戶證明文件：

（一）營業(yè)執(zhí)照；

（二）法定代表人或單位負(fù)責(zé)人有效身份證件；

（三）法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書以及被授權(quán)人的有效身份證件。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)對開戶申請書所列事項(xiàng)及相關(guān)開戶證明文件的真實(shí)、有效性負(fù)責(zé)。

第八條  銀行應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)開戶證明文件的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，開戶申請人與開戶證明文件所屬人的一致性，以及企業(yè)開戶意愿的真實(shí)性。

第九條  企業(yè)申請開立基本存款賬戶的，銀行應(yīng)當(dāng)在人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)（以下簡稱賬戶管理系統(tǒng)）中準(zhǔn)確錄入企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、注冊地地區(qū)代碼等信息，依托系統(tǒng)審核企業(yè)基本存款賬戶的唯一性，并向企業(yè)法定代表人或單位負(fù)責(zé)人核實(shí)企業(yè)開戶意愿，留存相關(guān)工作記錄。

銀行可采取面對面、視頻等方式向企業(yè)法定代表人或單位負(fù)責(zé)人核實(shí)開戶意愿，具體方式由銀行根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)程度選擇。

第十條  企業(yè)存在異常開戶情形的，銀行應(yīng)當(dāng)按照反洗錢等規(guī)定采取延長開戶審查期限、強(qiáng)化客戶盡職調(diào)查等措施，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)拒絕開戶。

第十一條  經(jīng)審核符合開立條件的，銀行應(yīng)當(dāng)與企業(yè)簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，予以開立銀行結(jié)算賬戶。

第十二條  銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確銀行與企業(yè)雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，內(nèi)容包括但不限于：

（一）銀行與開戶申請人辦理銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)以及人民銀行的有關(guān)規(guī)定，不得利用銀行結(jié)算賬戶從事各類違法犯罪活動。

（二）企業(yè)銀行結(jié)算賬戶信息變更及撤銷的情形、方式、時(shí)限。

（三）銀行控制賬戶交易措施的情形和處理方式。

（四）其他需要約定的內(nèi)容。

銀行應(yīng)當(dāng)在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中以醒目方式向企業(yè)展示其義務(wù)和責(zé)任條款，并明確告知企業(yè)。

第十三條  銀行為企業(yè)開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶后應(yīng)當(dāng)立即至遲于當(dāng)日將開戶信息通過賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案，并在2個(gè)工作日內(nèi)將開戶資料復(fù)印件或影像報(bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)。

銀行完成企業(yè)基本存款賬戶信息備案后，賬戶管理系統(tǒng)生成基本存款賬戶編號，并在企業(yè)基本信息“經(jīng)營范圍”中標(biāo)注“取消開戶許可證核發(fā)”字樣。銀行應(yīng)當(dāng)通過賬戶管理系統(tǒng)打印《基本存款賬戶信息》（式樣見附）和存款人密碼，并交付企業(yè)。

企業(yè)基本存款賬戶編號代替原基本存款賬戶核準(zhǔn)號使用。

第十四條  持有基本存款賬戶編號的企業(yè)申請開立一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供基本存款賬戶編號。

銀行應(yīng)當(dāng)通過賬戶管理系統(tǒng)查詢企業(yè)基本存款賬戶“經(jīng)營范圍”是否含有“取消開戶許可證核發(fā)”字樣，核實(shí)企業(yè)是否持有基本存款賬戶編號。

第十五條  企業(yè)銀行結(jié)算賬戶，自開立之日即可辦理收付款業(yè)務(wù)。

第十六條  企業(yè)可以向基本存款賬戶開戶銀行申請重置存款人密碼。

企業(yè)申請重置存款人密碼的，銀行應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)法定代表人或單位負(fù)責(zé)人有效身份證件；授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)當(dāng)審核法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及被授權(quán)人的有效身份證件。

第三章 賬戶變更與撤銷

第十七條  企業(yè)名稱、法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向開戶銀行提出變更申請。

第十八條  銀行應(yīng)當(dāng)對企業(yè)銀行結(jié)算賬戶變更申請進(jìn)行審核。經(jīng)審核符合變更條件的，銀行為企業(yè)辦理變更手續(xù)。

企業(yè)變更取消許可前開立的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的，銀行應(yīng)當(dāng)收回原開戶許可證原件。企業(yè)遺失原開戶許可證的，可出具相關(guān)說明。

第十九條  銀行發(fā)現(xiàn)企業(yè)名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知企業(yè)辦理變更手續(xù)。

企業(yè)自通知送達(dá)之日起合理期限內(nèi)仍未辦理變更手續(xù)，且未提出合理理由的，銀行有權(quán)采取適當(dāng)控制賬戶交易措施。

第二十條  企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人有效身份證件列明有效期的，銀行應(yīng)當(dāng)于到期日前及時(shí)提示企業(yè)更新。

企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人有效身份證件有效期到期后合理期限內(nèi)仍未更新，且未提出合理理由的，銀行應(yīng)當(dāng)按照《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的規(guī)定，中止為企業(yè)辦理業(yè)務(wù)。

第二十一條  企業(yè)撤銷銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向銀行提出銷戶申請。

銀行應(yīng)當(dāng)對企業(yè)銷戶申請進(jìn)行審核，經(jīng)審核符合銷戶條件的，銀行應(yīng)及時(shí)為企業(yè)辦理銷戶手續(xù)，不得拖延辦理。企業(yè)撤銷取消許可前開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶的，銀行應(yīng)當(dāng)收回原開戶許可證原件。因轉(zhuǎn)戶原因撤銷基本存款賬戶的，銀行還應(yīng)打印“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”并交付企業(yè)。

第二十二條  銀行為企業(yè)變更、撤銷基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)當(dāng)于2個(gè)工作日內(nèi)通過賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案，并將賬戶變更、撤銷資料復(fù)印件或影像報(bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)。因變更、撤銷取消許可前基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶而收回的原開戶許可證原件或相關(guān)說明，銀行應(yīng)當(dāng)交回人民銀行分支機(jī)構(gòu)。

對企業(yè)名稱、法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人變更的，賬戶管理系統(tǒng)重新生成基本存款賬戶編號，銀行應(yīng)當(dāng)打印《基本存款賬戶信息》并交付企業(yè)。

對取消許可前開立基本存款賬戶的企業(yè)名稱、法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人變更的，賬戶管理系統(tǒng)在企業(yè)基本信息“經(jīng)營范圍”中標(biāo)注“取消開戶許可證核發(fā)”字樣。

第二十三條  企業(yè)遺失或損毀取消許可前基本存款賬戶開戶許可證的，人民銀行分支機(jī)構(gòu)不再補(bǔ)發(fā)。企業(yè)可向基本存款賬戶開戶銀行申請打印《基本存款賬戶信息》。

第二十四條  銀行辦理企業(yè)銀行結(jié)算賬戶批量遷移和賬號批量變更的，賬戶管理系統(tǒng)重新生成基本存款賬戶編號。銀行應(yīng)當(dāng)收回原開戶許可證，打印《基本存款賬戶信息》并交付企業(yè)。

第四章 內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理

第二十五條  銀行應(yīng)當(dāng)建立健全企業(yè)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)程，包括但不限于開戶資料要求、開戶審核要求、向法定代表人或單位負(fù)責(zé)人核實(shí)意愿方式、開戶審核工作記錄留存要求、賬戶資金和信息安全保護(hù)機(jī)制等內(nèi)容。

第二十六條  銀行應(yīng)當(dāng)建立健全以賬戶質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防范為導(dǎo)向的企業(yè)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)考核機(jī)制，不得僅以開戶數(shù)量作為考核指標(biāo)。

第二十七條  銀行應(yīng)當(dāng)建立健全企業(yè)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)內(nèi)控合規(guī)制度，實(shí)行業(yè)務(wù)管理、運(yùn)營管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等部門相互制衡、相互配合的內(nèi)控機(jī)制，做好賬戶審核、動態(tài)復(fù)核、對賬、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測及后續(xù)控制措施等工作，實(shí)現(xiàn)賬戶業(yè)務(wù)的全流程監(jiān)控與管理。

第二十八條  銀行應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)銀行結(jié)算賬戶風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究機(jī)制，對發(fā)生違規(guī)事件或風(fēng)險(xiǎn)事件的按規(guī)定追究相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員責(zé)任。

第二十九條  企業(yè)銀行賬戶存續(xù)期間，銀行應(yīng)當(dāng)對企業(yè)開戶資格和實(shí)名制符合性進(jìn)行動態(tài)復(fù)核，并根據(jù)復(fù)核情況作相應(yīng)處理。

第三十條  銀行應(yīng)當(dāng)建立和完善企業(yè)銀行結(jié)算賬戶行為監(jiān)測和交易監(jiān)測方案，加強(qiáng)企業(yè)銀行結(jié)算賬戶開立、變更、撤銷等行為監(jiān)測和賬戶交易監(jiān)測，并按規(guī)定提交可疑交易報(bào)告。

對涉及可疑交易報(bào)告的賬戶，銀行應(yīng)當(dāng)按照反洗錢有關(guān)規(guī)定采取適當(dāng)后續(xù)控制措施。

第三十一條  銀行應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)賬務(wù)核對機(jī)制，對賬頻率應(yīng)不低于每季度一次。企業(yè)超過對賬時(shí)間未反饋或者核對結(jié)果不一致的，銀行應(yīng)當(dāng)查明原因，并有權(quán)采取適當(dāng)控制賬戶交易措施。

第三十二條  銀行按照本辦法規(guī)定采取控制賬戶交易措施的，應(yīng)當(dāng)在采取措施之日起2個(gè)工作日內(nèi)通知企業(yè)，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十三條  銀行應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)銀行結(jié)算賬戶監(jiān)督檢查制度。上級行至少每半年對下級行企業(yè)銀行賬戶內(nèi)控制度執(zhí)行、業(yè)務(wù)辦理、風(fēng)險(xiǎn)管理等情況開展一次監(jiān)督檢查。

第五章 監(jiān)督檢查

第三十四條  人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期或者不定期對銀行報(bào)送企業(yè)銀行結(jié)算賬戶資料的完整性、合規(guī)性及其與相應(yīng)電子信息內(nèi)容的一致性以及企業(yè)基本存款賬戶唯一性進(jìn)行事后核查。核查比例由人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)確定并視情況調(diào)整。

人民銀行分支機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)賬戶資料不完整、不合規(guī)，賬戶管理系統(tǒng)錄入信息錯漏，以及因企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、注冊地地區(qū)代碼填報(bào)錯誤而導(dǎo)致企業(yè)多頭開立基本存款賬戶的，應(yīng)當(dāng)通知銀行及時(shí)更正。

第三十五條  人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取重點(diǎn)檢查和隨機(jī)抽查相結(jié)合的方式，對銀行的企業(yè)銀行結(jié)算賬戶內(nèi)部管理制度建設(shè)與執(zhí)行、業(yè)務(wù)辦理、風(fēng)險(xiǎn)管理、優(yōu)化服務(wù)等情況開展現(xiàn)場檢查。隨機(jī)抽查對象應(yīng)當(dāng)做到轄內(nèi)銀行全覆蓋。

第三十六條  對有權(quán)機(jī)關(guān)移送的涉及違法犯罪活動的企業(yè)銀行結(jié)算賬戶，人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對相關(guān)銀行開展執(zhí)法檢查。對經(jīng)核實(shí)存在違規(guī)行為的，嚴(yán)肅處理。

第三十七條  人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)銀行結(jié)算賬戶非現(xiàn)場監(jiān)測機(jī)制，探索加強(qiáng)對企業(yè)銀行結(jié)算賬戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，識別并妥善處置企業(yè)銀行結(jié)算賬戶風(fēng)險(xiǎn)。

第三十八條  人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期開展企業(yè)銀行結(jié)算賬戶數(shù)量監(jiān)測分析，防止企業(yè)銀行結(jié)算賬戶數(shù)量異常增加。

第三十九條  人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立銀行報(bào)送賬戶資料、備案信息質(zhì)量及企業(yè)銀行結(jié)算賬戶服務(wù)考核通報(bào)機(jī)制。對報(bào)送開戶資料、備案信息質(zhì)量及企業(yè)銀行結(jié)算賬戶服務(wù)較差的銀行，采取通報(bào)、約見談話等管理措施。

第六章 法律責(zé)任

第四十條  企業(yè)違反規(guī)定多頭開立基本存款賬戶的，依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六十四條規(guī)定進(jìn)行處理。

第四十一條  銀行違反規(guī)定為企業(yè)多頭開立基本存款賬戶的，依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六十六條規(guī)定進(jìn)行處理。

第四十二條  銀行超過期限或未向人民銀行備案基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶信息的，依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六十七條規(guī)定進(jìn)行處理。

第四十三條  銀行存在下列情形的，由人民銀行分支機(jī)構(gòu)責(zé)令整改；情節(jié)嚴(yán)重或造成不良后果的，依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》第四十六條規(guī)定進(jìn)行處罰；法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定給予處罰。

（一）未按規(guī)定建立企業(yè)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)考核機(jī)制、內(nèi)控制度、責(zé)任追究制度、監(jiān)督檢查制度和業(yè)務(wù)管理制度的；

（二）未按規(guī)定落實(shí)銀行賬戶實(shí)名制的；

（三）未按規(guī)定辦理企業(yè)銀行結(jié)算賬戶開立、變更、撤銷業(yè)務(wù)的；

（四）未按規(guī)定開展企業(yè)銀行結(jié)算賬戶對賬的；

（五）未按規(guī)定對所屬分支機(jī)構(gòu)企業(yè)銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)開展監(jiān)督檢查的；

（六）其他違反本辦法規(guī)定的情形。

第四十四條 銀行開立匿名賬戶或者假名賬戶的，依據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》第三十二條規(guī)定進(jìn)行處理。

第七章 附  則

第四十五條  本辦法所稱控制賬戶交易措施，包括暫停賬戶非柜面業(yè)務(wù)、限制賬戶交易規(guī)模或頻率、對賬戶采取只收不付控制、對賬戶采取不收不付控制等措施，涉及簽約繳納稅款、社會保險(xiǎn)費(fèi)用以及水、電、燃?xì)?、暖氣、通信等公共事業(yè)費(fèi)用的除外。

第四十六條  本辦法自2019年2月25日起執(zhí)行?！对圏c(diǎn)取消企業(yè)基本存款賬戶開戶許可證核發(fā)業(yè)務(wù)處理辦法》（銀發(fā)〔2018〕125號）同時(shí)廢止。人民銀行以前發(fā)布的規(guī)范性文件與本辦法不一致的部分，不再適用。

第四十七條  本辦法由人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修訂。

附

基本存款賬戶信息

賬戶名稱：

賬戶號碼：

開戶銀行：

法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)：

基本存款賬戶編號： 

                            年 月 日