中華人民共和國(guó)最高人民法院

民 事 判 決 書(shū)

（2022）最高法民再234號(hào)

再審申請(qǐng)人（一審被告、二審上訴人）：新疆盛達(dá)永興股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）。住所地：新疆烏魯木齊高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)（新市區(qū)）高新街258號(hào)數(shù)碼港大廈2015-627號(hào)。

法定代表人：北京盛達(dá)瑞豐投資管理有限公司（委派代表劉東峰）。

委托訴訟代理人:李甦,北京頤合中鴻律師事務(wù)所律師。

委托訴訟代理人:虞夢(mèng)潔,北京頤合中鴻律師事務(wù)所律師。

再審申請(qǐng)人（一審被告、二審上訴人）：北京盛達(dá)瑞豐投資管理有限公司。住所地：北京市朝陽(yáng)區(qū)。

法定代表人：武國(guó)偉，該公司執(zhí)行董事。

委托訴訟代理人:張文斌,北京海潤(rùn)天睿律師事務(wù)所律師。

委托訴訟代理人:岳鵬,北京頤合中鴻律師事務(wù)所律師。

被申請(qǐng)人（一審原告、二審被上訴人）：北大荒投資控股有限公司。住所地：黑龍江省哈爾濱市南崗區(qū)長(zhǎng)江路386號(hào)1515室。

法定代表人:李國(guó)鋒，該公司董事長(zhǎng)。

委托訴訟代理人:陳虹,黑龍江龍墾律師事務(wù)所律師。

委托訴訟代理人:劉麗,黑龍江龍墾律師事務(wù)所律師。

一審被告：大連遠(yuǎn)東企業(yè)集團(tuán)有限公司。住所地：遼寧省大連市甘井子區(qū)大連灣街道李家村張屯。

法定代表人：齊樹(shù)民，該公司董事長(zhǎng)。

委托訴訟代理人:吳昌寅,遼寧興中律師事務(wù)所律師。

一審被告：齊樹(shù)民，男，1962年1月22日出生，蒙古族，住遼寧省大連市沙河口區(qū)。

委托訴訟代理人：吳昌寅,遼寧興中律師事務(wù)所律師。

再審申請(qǐng)人新疆盛達(dá)永興股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)永興合伙）、北京盛達(dá)瑞豐投資管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)盛達(dá)公司）因與被申請(qǐng)人北大荒投資控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)北大荒公司）、一審被告大連遠(yuǎn)東企業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)遠(yuǎn)東公司）、一審被告齊樹(shù)民合伙合同糾紛一案，不服黑龍江省高級(jí)人民法院（2021）黑民終473號(hào)民事判決，向本院申請(qǐng)?jiān)賹?。本院?022年4月20日作出（2022）最高法民申51號(hào)民事裁定，提審本案。本院依法組成合議庭審理了本案。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。

永興合伙再審請(qǐng)求：撤銷(xiāo)一、二審判決，改判永興合伙不承擔(dān)責(zé)任，一、二審訴訟費(fèi)用由北大荒公司負(fù)擔(dān)。事實(shí)及理由：1.原判決忽視本案的私募基金屬性。合伙型私募基金具有有限合伙企業(yè)與基金產(chǎn)品雙重身份，與傳統(tǒng)意義上的合伙企業(yè)有本質(zhì)區(qū)別。合伙型私募基金通過(guò)工商登記取得合伙企業(yè)主體資格，僅是為間接投資底層資產(chǎn)采用的特殊載體和工具，其成立及登記的宗旨是完成對(duì)外投資，本質(zhì)是基金產(chǎn)品。2.裁判合伙型私募基金退伙糾紛應(yīng)優(yōu)先適用《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)證券投資基金法）?！吨腥A人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)合伙企業(yè)法）和證券投資基金法的調(diào)整對(duì)象、設(shè)計(jì)理念和法律規(guī)范均有差異，應(yīng)按照特別規(guī)定優(yōu)先適用的原則，優(yōu)先適用證券投資基金法，在證券投資基金法無(wú)規(guī)定時(shí)，方可適用合伙企業(yè)法。3.永興合伙付款條件未成就。根據(jù)2019年6月4日北大荒公司與永興合伙、盛達(dá)公司、遠(yuǎn)東公司、齊樹(shù)民簽訂的協(xié)議書(shū)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)五方協(xié)議書(shū)）約定，永興合伙只有在收到遠(yuǎn)東公司給付的相關(guān)股權(quán)回購(gòu)款后才有義務(wù)向北大荒公司進(jìn)行支付。同時(shí)，依據(jù)證券投資基金法、合伙企業(yè)法，永興合伙向北大荒公司支付退伙財(cái)產(chǎn)的條件也沒(méi)有成就。北大荒公司退伙沒(méi)有依據(jù)合伙企業(yè)法第五十一條以及本案合伙協(xié)議履行法定結(jié)算程序，沒(méi)有與其他合伙人一起就退伙時(shí)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)狀況進(jìn)行結(jié)算，沒(méi)有結(jié)算報(bào)告。原審僅依據(jù)退伙過(guò)程中的溝通文件和為辦理退伙工商登記簽訂的文件，判令永興合伙承擔(dān)責(zé)任，違反法律規(guī)定。

盛達(dá)公司再審請(qǐng)求：撤銷(xiāo)一、二審判決，改判盛達(dá)公司不承擔(dān)責(zé)任，一、二審訴訟費(fèi)用由北大荒公司負(fù)擔(dān)。同意永興合伙的意見(jiàn)，另有如下理由：1.原判決將退還退伙財(cái)產(chǎn)認(rèn)定為普通合伙人的連帶責(zé)任之債，適用法律錯(cuò)誤且超出訴訟請(qǐng)求范圍。合伙企業(yè)債務(wù)僅指合伙企業(yè)對(duì)第三人所負(fù)外部債務(wù)，退伙財(cái)產(chǎn)之債不屬于普通合伙人應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任的合伙企業(yè)債務(wù)。北大荒公司訴請(qǐng)永興合伙與盛達(dá)公司共同向其給付退伙財(cái)產(chǎn)，而不是要求盛達(dá)公司承擔(dān)連帶責(zé)任。原審對(duì)盛達(dá)公司承擔(dān)連帶責(zé)任的認(rèn)定已超出北大荒公司訴訟請(qǐng)求范圍，而其判項(xiàng)又完全撇開(kāi)連帶責(zé)任的說(shuō)法，直接判令盛達(dá)公司與永興合伙共同向北大荒公司給付，嚴(yán)重違反法律規(guī)定。2.無(wú)論是合伙企業(yè)法，還是本案合伙協(xié)議、《退伙有限合伙人退伙財(cái)產(chǎn)金額確認(rèn)通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)退伙金額確認(rèn)通知）、五方協(xié)議書(shū)等，均無(wú)盛達(dá)公司負(fù)有給付退伙財(cái)產(chǎn)義務(wù)的規(guī)定或約定。3.原判決要求基金管理人為投資人剛兌，適用法律錯(cuò)誤，損害社會(huì)公共利益?！端侥纪顿Y基金監(jiān)督管理暫行辦法》第十五條、《全國(guó)法院民商事審判工作會(huì)議紀(jì)要》第92條，以及《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》均規(guī)定資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)不得保本保收益。北大荒公司簽署《投資附屬協(xié)議書(shū)》，明確“知悉投資過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)”，說(shuō)明該公司明知基金產(chǎn)品不能保本保息。原判決判令管理人向投資人立即還本付息，違反“剛性?xún)陡丁苯?，破壞了私募基金的?dú)立性。

北大荒公司辯稱(chēng)，永興合伙和盛達(dá)公司的再審請(qǐng)求不成立，應(yīng)予駁回。事實(shí)及理由：1.本案法律糾紛的性質(zhì)是合伙合同糾紛。本案是合伙人因退伙發(fā)生的糾紛，結(jié)合《民事案件案由規(guī)定》，本案案由為合伙合同糾紛。北大荒公司請(qǐng)求的依據(jù)，既有合伙協(xié)議和退伙金額確認(rèn)通知，也有五方協(xié)議書(shū)。合伙合同糾紛依據(jù)合伙企業(yè)法審理完全正確，也不違反證券投資基金法。合伙企業(yè)法與證券投資基金法均系全國(guó)人大常委會(huì)發(fā)布，效力級(jí)別均為法律，不存在優(yōu)先適用的問(wèn)題。2.退伙金額確認(rèn)通知構(gòu)成有效結(jié)算，后五方協(xié)議書(shū)進(jìn)一步確認(rèn)。退伙金額確認(rèn)通知不是溝通性文件，根據(jù)其內(nèi)容，構(gòu)成有效結(jié)算，結(jié)算的期間為2014年5月30日-2018年10月31日。五方協(xié)議書(shū)是在退伙金額確認(rèn)通知基礎(chǔ)上形成的，進(jìn)一步明確各方權(quán)利義務(wù)。依據(jù)2014年4月29日合伙協(xié)議5.2.1和5.2.3的約定，盛達(dá)公司在五方協(xié)議書(shū)上蓋章也可視為各合伙人對(duì)北大荒公司退伙以及退伙財(cái)產(chǎn)計(jì)算方式的確認(rèn)，不會(huì)侵害其他合伙人的利益。3.永興合伙、盛達(dá)公司應(yīng)承擔(dān)共同支付退伙財(cái)產(chǎn)的義務(wù)。（1）永興合伙是當(dāng)然的支付主體，五方協(xié)議書(shū)只是對(duì)退伙財(cái)產(chǎn)支付方式和時(shí)間進(jìn)行了約定，并不代表永興合伙將債務(wù)轉(zhuǎn)移給遠(yuǎn)東公司、齊樹(shù)民承擔(dān)，支付條件并非未成就。（2）盛達(dá)公司應(yīng)對(duì)永興合伙債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶的共同還款責(zé)任。4.根據(jù)五方協(xié)議書(shū)，北大荒公司有權(quán)要求遠(yuǎn)東公司與齊樹(shù)民對(duì)退伙財(cái)產(chǎn)本金及至實(shí)際給付期間的投資收益承擔(dān)連帶還款責(zé)任。

遠(yuǎn)東公司和齊樹(shù)民述稱(chēng)，遠(yuǎn)東公司和齊樹(shù)民依據(jù)五方協(xié)議書(shū)承擔(dān)責(zé)任，責(zé)任性質(zhì)是擔(dān)保責(zé)任，如永興合伙和盛達(dá)公司不承擔(dān)責(zé)任，遠(yuǎn)東公司和齊樹(shù)民也不應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。

北大荒公司向黑龍江省農(nóng)墾中級(jí)法院提起訴訟，請(qǐng)求：1.永興合伙、盛達(dá)公司向北大荒公司支付退伙財(cái)產(chǎn)18800000元及至實(shí)際給付期間的投資收益，截止至2019年10月16日收益為12783788元,總計(jì)31583788元;2.遠(yuǎn)東公司、齊樹(shù)民對(duì)上述款項(xiàng)承擔(dān)連帶還款責(zé)任;3.永興合伙、盛達(dá)公司、遠(yuǎn)東公司、齊樹(shù)民承擔(dān)本案訴訟費(fèi)、律師費(fèi)及由此產(chǎn)生的交通費(fèi)、食宿費(fèi)、保全費(fèi)等全部費(fèi)用。

一審法院查明如下事實(shí)：

2014年4月29日，北大荒公司與盛達(dá)公司、蘇立勇、張小寧、百聯(lián)匯云南實(shí)業(yè)股份有限公司、張茂濤、深圳盛達(dá)萬(wàn)利股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)、周奕君、王**江、吳克群、晏金蓮、馬長(zhǎng)保簽訂合伙協(xié)議,由12名合伙人共同出資成立永興合伙。盛達(dá)公司為普通合伙人,代表合伙企業(yè)執(zhí)行事務(wù),認(rèn)繳出資額500000元,承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。北大荒公司及其他合伙人為有限合伙人,北大荒公司出資20000000元,承擔(dān)有限責(zé)任。同日，北大荒公司向永興合伙支付投資款20000000元,向盛達(dá)公司支付管理費(fèi)1200000元。2014年5月22日,上述合伙人簽訂入伙協(xié)議書(shū)。上述合伙協(xié)議及入伙協(xié)議書(shū)均經(jīng)各合伙人、永興合伙簽字或蓋章。2017年,永興合伙變更三位合伙人,重新簽訂了合伙協(xié)議。

2018年8月,因自身經(jīng)營(yíng)需要,北大荒公司、周奕君、馬長(zhǎng)保提出退伙申請(qǐng)。2019年1月25日,全體合伙人簽訂退伙協(xié)議書(shū),約定按照退伙時(shí)合伙企業(yè)的財(cái)產(chǎn)狀況進(jìn)行結(jié)算,退還退伙人的財(cái)產(chǎn)份額。此前2018年11月23日永興合伙發(fā)出退伙金額確認(rèn)通知,確認(rèn)全體合伙人同意北大荒公司退伙。北大荒公司實(shí)際投資天數(shù)為合伙企業(yè)投資款支付至遠(yuǎn)東工具項(xiàng)目方至2018年10月31日,即1615天,可獲得的退伙財(cái)產(chǎn)金額為30478455元。退伙財(cái)產(chǎn)在北大荒公司簽署該確認(rèn)書(shū)、提供收款賬戶(hù)信息,并配合簽署工商變更文件后30日內(nèi)支付,如果逾期未支付完畢,按未付金額的銀行同期貸款基準(zhǔn)利率加計(jì)利息。2018年12月17日,永興合伙發(fā)出確認(rèn)函,確認(rèn)收到北大荒公司簽署的工商變更文件,并于2019年1月31日進(jìn)行工商變更登記。

2019年6月4日,因永興合伙未按照約定支付北大荒公司退伙財(cái)產(chǎn),北大荒公司與遠(yuǎn)東公司、盛達(dá)公司、永興合伙、齊樹(shù)民簽訂五方協(xié)議書(shū),對(duì)永興合伙應(yīng)付北大荒公司退伙財(cái)產(chǎn)、支付方式及支付時(shí)間進(jìn)行約定。其中，退伙財(cái)產(chǎn)的確認(rèn):1.根據(jù)退伙金額確認(rèn)通知計(jì)算,北大荒公司投資本金20000000元,以2014年5月30日為計(jì)算投資收益起始日,按15%/年利率計(jì)算投資收益。2.退伙財(cái)產(chǎn)計(jì)算公式為退伙財(cái)產(chǎn)金額=投資本金+投資本金×15%×實(shí)際投資天數(shù)/360-普通合伙人提取20%的收益-應(yīng)承擔(dān)合伙企業(yè)費(fèi)用;相關(guān)費(fèi)用由北大荒公司、盛達(dá)公司、永興合伙最終核算確認(rèn)。3.各方同意,鑒于本協(xié)議簽署時(shí),永興合伙仍未按退伙金額確認(rèn)通知約定支付退伙財(cái)產(chǎn),故退伙財(cái)產(chǎn)計(jì)算公式中的實(shí)際投資天數(shù),計(jì)算至實(shí)際支付當(dāng)日具體金額由北大荒公司、盛達(dá)公司、永興合伙在實(shí)際支付當(dāng)日進(jìn)行核算確認(rèn)。支付方式及時(shí)間:1.遠(yuǎn)東公司承諾于2019年7月31日向永興合伙支付不低于5000000元的股權(quán)回購(gòu)款,永興合伙承諾在收款后三個(gè)工作日內(nèi)向北大荒公司支付不低于5000000元的投資本金,支付的投資本金不再計(jì)息;2.2019年8月31日向永興合伙支付不低于5000000元的股權(quán)回購(gòu)款,永興合伙承諾在收款后三個(gè)工作日內(nèi)向北大荒公司支付不低于5000000元的投資本金,支付的投資本金不再計(jì)息;3.2019年9月30日向永興合伙支付全部剩余股權(quán)回購(gòu)款,永興合伙向北大荒公司支付全部退伙財(cái)產(chǎn),退伙財(cái)產(chǎn)在當(dāng)日由北大荒公司、盛達(dá)公司、永興合伙進(jìn)行核算確認(rèn);4.如果遠(yuǎn)東公司未能于2019年9月30日支付全部股權(quán)回購(gòu)款,則遠(yuǎn)東公司需按剩余回購(gòu)款金額對(duì)應(yīng)的大連遠(yuǎn)東工具有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)遠(yuǎn)東工具公司）股權(quán)的2倍股權(quán)質(zhì)押給北大荒公司或其指定方作為未來(lái)償還義務(wù)的擔(dān)保;5.如果永興合伙收到遠(yuǎn)東公司股權(quán)回購(gòu)款但未按上述各期約定支付,以違約時(shí)點(diǎn)為計(jì)息起始日,永興合伙違約未支付款項(xiàng)按年利息24%計(jì)息,北大荒公司有權(quán)隨時(shí)要求永興合伙支付全部退伙款項(xiàng),包括但不限于北大荒公司投資本金、收益及利息。遠(yuǎn)東公司、齊樹(shù)民自愿為本協(xié)議項(xiàng)下永興合伙對(duì)北大荒公司應(yīng)付款項(xiàng)承擔(dān)連帶責(zé)任保證。永興合伙如果未能按照本協(xié)議約定向北大荒公司償還款項(xiàng),遠(yuǎn)東公司、齊樹(shù)民保證在還款期限屆滿(mǎn)后三個(gè)工作日內(nèi),將永興合伙應(yīng)付款項(xiàng)支付給北大荒公司。如果遠(yuǎn)東公司、齊樹(shù)民未履行代償義務(wù),則北大荒公司有權(quán)將遠(yuǎn)東公司、齊樹(shù)民的財(cái)產(chǎn)作為還款來(lái)源進(jìn)行合法處置,包括但不限于強(qiáng)制質(zhì)押、凍結(jié)遠(yuǎn)東公司、齊樹(shù)民持有的遠(yuǎn)東工具公司與北大荒公司應(yīng)享有的權(quán)益相對(duì)應(yīng)的股權(quán)。其他約定:違約方不但要承擔(dān)訴訟費(fèi),還應(yīng)承擔(dān)守約方聘請(qǐng)律師的費(fèi)用,及因此產(chǎn)生的交通費(fèi)、食宿費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)等全部費(fèi)用。

另查明,北大荒公司因本案與黑龍江龍墾律師事務(wù)所簽訂《委托代理合同》,約定代理費(fèi)用為140000元,北大荒公司已經(jīng)支付完畢。還查明,永興合伙為有限合伙企業(yè),于2014年3月10日成立。經(jīng)營(yíng)范圍為對(duì)非上市企業(yè)的股權(quán)投資、通過(guò)認(rèn)購(gòu)非公開(kāi)發(fā)行股票或者受讓股權(quán)等方式持有上市公司股份以及相關(guān)咨詢(xún)服務(wù)。永興合伙于2019年7月31日收到遠(yuǎn)東工具公司代遠(yuǎn)東公司支付的股權(quán)回購(gòu)款1000000元,于9月6日收到遠(yuǎn)東公司的股權(quán)回購(gòu)款200000元。永興合伙于2019年7月31日、2019年9月6日向北大荒公司支付了1000000元、200000元。經(jīng)核對(duì):自2014年5月30日至2018年10月31日,共計(jì)1615天,計(jì)算收益為13458333元,其中80%為10766667元,在此期間發(fā)生費(fèi)用288212元,自2018年10月31日至2019年1月31日,共計(jì)92天,計(jì)算收益為766667元,其中80%為613333.6元,上述期間北大荒公司收益為11091788.6元。自2019年2月1日至2019年7月31日,按照15%計(jì)算收益為1500000元,自2019年8月1日至2019年9月5日,按照15%計(jì)算收益為277083.3元,自2019年9月6日至2019年10月16日,按照15%計(jì)算收益為313333.3元。

一審法院判決:一、永興合伙、盛達(dá)公司給付北大荒公司退伙財(cái)產(chǎn)18800000元,合伙收益13182205.2元,共計(jì)31982205.2元,于本判決生效之日起三十日履行完畢;二、永興合伙、盛達(dá)公司給付北大荒公司律師費(fèi)用140000元,于本判決生效之日起三十日履行完畢;三、遠(yuǎn)東公司、齊樹(shù)民對(duì)上述一、二項(xiàng)款項(xiàng)承擔(dān)連帶給付責(zé)任。案件受理費(fèi)199719元,由永興合伙、盛達(dá)公司、遠(yuǎn)東公司、齊樹(shù)民負(fù)擔(dān)。

永興合伙和盛達(dá)公司不服一審判決，上訴請(qǐng)求:撤銷(xiāo)一審判決,發(fā)回重審或改判，本案訴訟費(fèi)全部由北大荒公司承擔(dān)。二審法院對(duì)一審判決認(rèn)定的事實(shí)予以確認(rèn)。二審法院認(rèn)為，本案爭(zhēng)議的焦點(diǎn)一是本案是合伙協(xié)議糾紛還是合同糾紛，二是永興合伙向北大荒公司支付退伙財(cái)產(chǎn)的條件是否已經(jīng)成就以及責(zé)任如何承擔(dān)。

關(guān)于本案是合伙協(xié)議糾紛還是合同糾紛的問(wèn)題。合伙協(xié)議是各合伙人為確定各自權(quán)利義務(wù)達(dá)成的一種協(xié)議,是調(diào)整合伙關(guān)系的基本依據(jù)。合伙協(xié)議雖然也是合同,但不同于一般的合同,合伙協(xié)議是全體合伙人共同的意思表示一致的行為。因此,不能簡(jiǎn)單地將合伙協(xié)議糾紛認(rèn)為是合同糾紛。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于修改<民事案件案由規(guī)定>的決定》(法〔2020〕346號(hào))的規(guī)定,確定個(gè)案案由時(shí),應(yīng)當(dāng)優(yōu)先適用第四級(jí)案由,沒(méi)有對(duì)應(yīng)的第四級(jí)案由的,適用相應(yīng)的第三級(jí)案由,第三級(jí)案由中沒(méi)有規(guī)定的,適用相應(yīng)的第二級(jí)案由,第二級(jí)案由沒(méi)有規(guī)定的,適用相應(yīng)的第一級(jí)案由。本案當(dāng)事人簽署的合伙協(xié)議約定,永興合伙系根據(jù)合伙企業(yè)法組建的企業(yè),從協(xié)議約定的內(nèi)容上看,本案協(xié)議是合伙人之間明確合伙目的、經(jīng)營(yíng)范圍、合伙期限、出資數(shù)額、盈余分配、合伙事務(wù)執(zhí)行、入伙、退伙、解散與清算等事項(xiàng)簽訂的協(xié)議,而本案的糾紛正是合伙人因退伙事項(xiàng)發(fā)生的糾紛,因此,一審法院將本案案由定為合伙協(xié)議糾紛并無(wú)不當(dāng)。對(duì)上訴人關(guān)于本案系基于五方協(xié)議書(shū)產(chǎn)生糾紛因而應(yīng)為合同糾紛的主張,不予支持。同時(shí),根據(jù)上述規(guī)定,將本案案由變更為合伙合同糾紛。

關(guān)于永興合伙向北大荒公司支付退伙財(cái)產(chǎn)的條件是否已經(jīng)成就以及責(zé)任如何承擔(dān)的問(wèn)題。永興合伙已于2018年11月23日向北大荒公司發(fā)出退伙金額確認(rèn)通知,明確全體合伙人一致同意北大荒公司退伙及北大荒公司最終可獲得退伙的財(cái)產(chǎn)金額,在北大荒公司對(duì)上述金額確認(rèn)無(wú)誤、簽署《退伙財(cái)產(chǎn)金額確認(rèn)書(shū)》、提供賬戶(hù)信息、配合簽署工商變更文件后30日內(nèi)進(jìn)行支付。2018年12月17日,永興合伙發(fā)出《確認(rèn)函》,確認(rèn)收到北大荒公司簽署的永興合伙的工商變更文件。此后,全體合伙人簽署退伙協(xié)議書(shū),約定北大荒公司退伙,并約定其他合伙人與北大荒公司等退伙人于2019年1月25日對(duì)合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行結(jié)算,退還退伙人的財(cái)產(chǎn)份額。因永興合伙未按約定支付北大荒公司退伙財(cái)產(chǎn),2019年6月4日,北大荒公司、盛達(dá)公司、永興合伙、遠(yuǎn)東公司、齊樹(shù)民又簽訂協(xié)議書(shū),進(jìn)一步明確2019年1月25日經(jīng)永興合伙全體合伙人協(xié)商一致同意北大荒公司退伙,經(jīng)五方協(xié)商,就永興合伙向北大荒公司支付退伙財(cái)產(chǎn)達(dá)成了協(xié)議。從內(nèi)容看,該協(xié)議是對(duì)永興合伙向北大荒公司支付退伙財(cái)產(chǎn)的具體支付方式和時(shí)間等進(jìn)行的約定,并非是對(duì)支付附條件的約定。根據(jù)前述退伙金額確認(rèn)通知、《確認(rèn)函》和退伙協(xié)議書(shū)等可以認(rèn)定永興合伙向北大荒公司支付退伙財(cái)產(chǎn)的條件已經(jīng)成就。根據(jù)本案合伙協(xié)議的約定,盛達(dá)公司系普通合伙人,根據(jù)合伙企業(yè)法第二條關(guān)于普通合伙人對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的規(guī)定,應(yīng)當(dāng)對(duì)永興合伙欠付北大荒公司退伙財(cái)產(chǎn)承擔(dān)連帶責(zé)任。同時(shí),根據(jù)五方協(xié)議書(shū)的約定,遠(yuǎn)東公司、齊樹(shù)民自愿對(duì)永興合伙應(yīng)付案涉款項(xiàng)承擔(dān)連帶保證責(zé)任,故一審判決并無(wú)不當(dāng)。對(duì)永興合伙和盛達(dá)公司的上訴主張,二審法院不予支持。

二審法院判決駁回上訴,維持原判。二審案件受理費(fèi)202411.01元,由永興合伙負(fù)擔(dān);二審案件受理費(fèi)202411.01元,由盛達(dá)公司負(fù)擔(dān)。

本院再審期間，永興合伙圍繞再審請(qǐng)求提交了一組新的證據(jù)：1.2018年7月30日《新疆盛達(dá)永興股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）通知》；2.《新疆盛達(dá)永興股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）退伙確認(rèn)書(shū)》；3.《合伙人退伙申請(qǐng)》。擬證明退伙金額確認(rèn)通知上的金額沒(méi)有經(jīng)過(guò)結(jié)算，只是預(yù)估金額。

北大荒公司質(zhì)證意見(jiàn)：對(duì)真實(shí)性、合法性無(wú)異議，對(duì)關(guān)聯(lián)性有異議。上述三份文件形成時(shí)間早于退伙金額確認(rèn)通知，不能證明該通知是溝通性文件，不能證明其明確的退伙財(cái)產(chǎn)金額為預(yù)估數(shù)額。即使2018年7月是就遠(yuǎn)東公司回購(gòu)股權(quán)進(jìn)行溝通，但在溝通后已經(jīng)通過(guò)簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》并辦理工商變更予以落實(shí)。退伙金額確認(rèn)通知是對(duì)退伙財(cái)產(chǎn)金額的明確確認(rèn)。

盛達(dá)公司質(zhì)證意見(jiàn)：認(rèn)可永興合伙提交的上述證據(jù)，對(duì)真實(shí)性、合法性、關(guān)聯(lián)性無(wú)異議。

遠(yuǎn)東公司和齊樹(shù)民質(zhì)證意見(jiàn)：對(duì)上述證據(jù)不清楚，不發(fā)表意見(jiàn)。

本院認(rèn)證意見(jiàn)：對(duì)證據(jù)的真實(shí)性、合法性予以確認(rèn)，對(duì)其證明目的，在本院處理意見(jiàn)部分結(jié)合焦點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行評(píng)判。

為查明永興合伙股權(quán)投資底層交易，本院要求永興合伙提交相關(guān)協(xié)議。永興合伙提交了一組協(xié)議：1.2014年5月23日《新疆盛達(dá)永興股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）與齊樹(shù)民關(guān)于齊樹(shù)民轉(zhuǎn)讓大連遠(yuǎn)東工具有限公司股權(quán)的協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》；2.《<補(bǔ)充協(xié)議>之解除協(xié)議》；3.《新疆盛達(dá)永興股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）與大連遠(yuǎn)東企業(yè)集團(tuán)有限公司及齊樹(shù)民關(guān)于大連遠(yuǎn)東工具有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議二》。擬證明五方協(xié)議書(shū)中有關(guān)15%年收益約定的來(lái)源。

北大荒公司質(zhì)證意見(jiàn)：北大荒公司并非協(xié)議當(dāng)事人，無(wú)法核對(duì)協(xié)議真實(shí)性，無(wú)法對(duì)真實(shí)性發(fā)表意見(jiàn)。

盛達(dá)公司質(zhì)證意見(jiàn)：認(rèn)可證據(jù)的真實(shí)性、合法性、關(guān)聯(lián)性，可證明15%年化收益是遠(yuǎn)東公司向永興合伙做出的回購(gòu)承諾，進(jìn)一步證明退伙金額確認(rèn)通知中15%的收益率來(lái)源于遠(yuǎn)東公司股權(quán)回購(gòu)承諾。通知確認(rèn)的退伙金額是預(yù)估股權(quán)回購(gòu)順利完成后的金額。

遠(yuǎn)東公司和齊樹(shù)民質(zhì)證意見(jiàn)：認(rèn)可協(xié)議的真實(shí)性。

本院認(rèn)證意見(jiàn)：對(duì)上述協(xié)議的真實(shí)性、合法性予以確認(rèn)。該組協(xié)議可證明永興合伙進(jìn)行股權(quán)投資，簽訂對(duì)賭協(xié)議和股權(quán)回購(gòu)協(xié)議的交易事實(shí)。

本院對(duì)原審查明的事實(shí)予以確認(rèn)。根據(jù)當(dāng)事人原審提交的證據(jù)及再審提交的新證據(jù)，另查明如下事實(shí)：

盛達(dá)公司在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)登記備案為私募基金管理人，登記編號(hào)×××57,業(yè)務(wù)類(lèi)型為“私募股權(quán)投資基金、私募股權(quán)投資類(lèi)ＦＯＦ基金、創(chuàng)業(yè)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資類(lèi)ＦＯＦ基金”。盛達(dá)公司產(chǎn)品信息中包括永興合伙。永興合伙在該協(xié)會(huì)登記備案為股權(quán)投資基金，基金編號(hào)×××41，基金類(lèi)型為股權(quán)投資基金。

永興合伙2014年4月29日合伙協(xié)議2.4約定：“合伙企業(yè)的目的是投資受讓齊樹(shù)民所持有的遠(yuǎn)東工具公司股權(quán)，除此之外不對(duì)任何企業(yè)和項(xiàng)目進(jìn)行投資”。永興合伙（基金）募集的所有資金已按照該約定用于投資遠(yuǎn)東工具公司股權(quán)，投資方式為與遠(yuǎn)東公司和齊樹(shù)民對(duì)賭，從齊樹(shù)民處購(gòu)買(mǎi)股權(quán)，由遠(yuǎn)東公司按照投資款年化收益15%承擔(dān)回購(gòu)義務(wù)，齊樹(shù)民承擔(dān)不可撤銷(xiāo)的連帶擔(dān)保責(zé)任，遠(yuǎn)東工具公司承諾對(duì)遠(yuǎn)東公司和齊樹(shù)民因?qū)€協(xié)議產(chǎn)生的債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。5.7.1約定：“普通合伙人及其關(guān)聯(lián)方不應(yīng)被要求返還任何合伙人的出資，亦不對(duì)有限合伙人的投資收益保底；所有出資返還及投資回報(bào)均應(yīng)源自合伙企業(yè)的可用資產(chǎn)”。8.2.2約定合伙人退伙按下列程序進(jìn)行：“（1）需有正當(dāng)理由方可退伙；（2）退伙需提前三十日通知其他合伙人；（3）經(jīng)全體合伙人同意退伙；（4）合伙人退伙，其他合伙人應(yīng)當(dāng)與該退伙人按照退伙時(shí)的合伙財(cái)產(chǎn)狀況進(jìn)行結(jié)算，退還退伙人的財(cái)產(chǎn)份額；退伙人對(duì)其退還前已發(fā)生的合伙企業(yè)虧損或債務(wù)，按其出資比例承擔(dān)責(zé)任；（5）退伙人不論以何種方式出資，均按企業(yè)的實(shí)際情況，由全體合伙人決定，退還貨幣或?qū)嵨铩庇琅d合伙2014年5月22日合伙協(xié)議重申前述約定，并在第十九條強(qiáng)調(diào)，合伙人退伙，其他合伙人應(yīng)當(dāng)與該退伙人按照退伙時(shí)的合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行結(jié)算，退還退伙人的財(cái)產(chǎn)份額。退伙人對(duì)給合伙企業(yè)造成的損失負(fù)有賠償責(zé)任的，相應(yīng)地扣減其應(yīng)當(dāng)賠償?shù)臄?shù)額。退伙時(shí)有未了結(jié)的合伙企業(yè)事務(wù)的，待該事務(wù)了結(jié)后進(jìn)行結(jié)算。退伙人在合伙企業(yè)中財(cái)產(chǎn)份額的退還辦法，由合伙協(xié)議約定或者由全體合伙人決定，可以退還貨幣，也可以退還實(shí)物。

2018年7月30日，永興合伙向有限合伙人發(fā)出通知，稱(chēng)部分有限合伙人考慮遠(yuǎn)東工具項(xiàng)目時(shí)間較長(zhǎng)，不便繼續(xù)投資，選擇退出合伙企業(yè)，遠(yuǎn)東工具項(xiàng)目大股東對(duì)此也表示理解。同意部分有限合伙人退出合伙企業(yè)，退伙金額計(jì)算方式為“有限合伙人實(shí)繳投資金額（不含管理費(fèi)）+有限合伙人實(shí)繳對(duì)外投資金額的年化15%（單利）的收益（不足一年的按合伙企業(yè)實(shí)際投資天數(shù)計(jì)算）”，以貨幣方式退還，扣除應(yīng)繳稅費(fèi)，由合伙企業(yè)啟動(dòng)回購(gòu)程序，本次退伙事宜不召開(kāi)全體合伙人會(huì)議，以各有限合伙人書(shū)面確認(rèn)為準(zhǔn)。北大荒公司根據(jù)該份通知提出退伙申請(qǐng)。隨后，永興合伙與遠(yuǎn)東公司訂立股權(quán)回購(gòu)協(xié)議，向北大荒公司發(fā)出退伙金額確認(rèn)通知。因永興合伙未按照退伙金額確認(rèn)通知進(jìn)行貨幣支付，北大荒公司與永興合伙、盛達(dá)公司、遠(yuǎn)東公司、齊樹(shù)民訂立了五方協(xié)議書(shū)，五方協(xié)議書(shū)未經(jīng)永興合伙全體合伙人同意。

本院認(rèn)為，本案再審審理的焦點(diǎn)是永興合伙和盛達(dá)公司應(yīng)否承擔(dān)以貨幣支付北大荒公司退伙財(cái)產(chǎn)的責(zé)任。北大荒公司依據(jù)五方協(xié)議書(shū)和退伙金額確認(rèn)通知提起本案訴訟，在本院再審階段明確其訴請(qǐng)永興合伙承擔(dān)支付退伙金額責(zé)任，盛達(dá)公司對(duì)永興合伙債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，遠(yuǎn)東公司和齊樹(shù)民承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。永興合伙辯稱(chēng)支付條件未成就，盛達(dá)公司辯稱(chēng)不應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。綜合訴辯觀點(diǎn)，本院作如下評(píng)判：

關(guān)于本案法律適用。永興合伙工商登記為有限合伙企業(yè)，同時(shí)，中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案登記為私募股權(quán)投資基金。永興合伙可描述為一支采取有限合伙企業(yè)組織形式的私募股權(quán)投資基金，也可描述為一個(gè)進(jìn)行股權(quán)投資的有限合伙企業(yè)。永興合伙作為合伙企業(yè)，屬合伙企業(yè)法調(diào)整范圍；作為基金運(yùn)營(yíng)，受私募股權(quán)投資基金相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件約束。合伙企業(yè)法與私募股權(quán)投資基金相關(guān)規(guī)范性文件沒(méi)有沖突，前者從組織層面規(guī)范合伙企業(yè)行為，后者從監(jiān)管角度規(guī)范私募基金的募集、運(yùn)營(yíng)和管理行為，兩者相結(jié)合，共同促進(jìn)合伙型私募股權(quán)投資基金合法合規(guī)運(yùn)作。永興合伙、盛達(dá)公司主張本案應(yīng)優(yōu)先適用證券投資基金法，其邏輯終點(diǎn)是適用該法禁止剛性?xún)陡断嚓P(guān)規(guī)定認(rèn)定二者不承擔(dān)責(zé)任。對(duì)此，本院認(rèn)為，證券投資基金法與合伙企業(yè)法在同一效力層級(jí)，且證券投資基金法的適用對(duì)象不涵括私募股權(quán)投資基金，故本案應(yīng)優(yōu)先適用證券投資基金法的主張不能成立。但是，《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》《關(guān)于加強(qiáng)私募投資基金監(jiān)管的若干規(guī)定》等部門(mén)規(guī)范性文件均適用于私募股權(quán)投資基金。根據(jù)上述規(guī)范性文件，“私募”和“投資”系私募行業(yè)之本源?！八侥肌睆?qiáng)調(diào)從“合格投資者”處“非公開(kāi)募集”資金；“投資”強(qiáng)調(diào)利益的分享和風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)。因此，向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益為上述文件所禁止。具體到本案，永興合伙、盛達(dá)公司不得向其有限合伙人保本保收益，既不得在募集階段直接或間接地向有限合伙人承諾保本保收益，也不得在私募基金產(chǎn)品不能如期兌付或兌付困難時(shí)承諾還款。

關(guān)于永興合伙的責(zé)任。合伙企業(yè)法第五十一條規(guī)定：“合伙人退伙，其他合伙人應(yīng)當(dāng)與該退伙人按照退伙時(shí)的合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)狀況進(jìn)行結(jié)算，退還退伙人的財(cái)產(chǎn)份額。退伙人對(duì)給合伙企業(yè)造成的損失負(fù)有賠償責(zé)任的，相應(yīng)扣減其應(yīng)當(dāng)賠償?shù)臄?shù)額。退伙時(shí)有未了結(jié)的合伙企業(yè)事務(wù)的，待該事務(wù)了結(jié)后進(jìn)行結(jié)算”。本案合伙協(xié)議對(duì)退伙結(jié)算方式的約定與該條規(guī)定意旨一致，故北大荒公司退伙，永興合伙全體合伙人應(yīng)按照其退伙時(shí)合伙企業(yè)的財(cái)產(chǎn)狀況進(jìn)行結(jié)算。北大荒公司申請(qǐng)退伙時(shí)，永興合伙的財(cái)產(chǎn)全部表現(xiàn)為遠(yuǎn)東工具公司股權(quán)。如向北大荒公司退還貨幣，須將股權(quán)變現(xiàn)。永興合伙與遠(yuǎn)東公司簽訂股權(quán)回購(gòu)協(xié)議，根據(jù)協(xié)議內(nèi)容向北大荒公司確認(rèn)退伙金額計(jì)算方式，確認(rèn)可得利潤(rùn)率年化為15%。結(jié)合永興合伙與北大荒公司退伙往來(lái)文件及本案背景，退伙金額確認(rèn)通知系永興合伙與回購(gòu)方確認(rèn)回購(gòu)金額后向北大荒公司單方發(fā)出的溝通性文件，并不能產(chǎn)生任何債權(quán)債務(wù)的承諾。五方協(xié)議書(shū)在該通知基礎(chǔ)上約定了退伙財(cái)產(chǎn)份額的來(lái)源及支付方式：永興合伙收到遠(yuǎn)東公司股權(quán)回購(gòu)款后按照約定時(shí)間支付給北大荒公司。該約定為永興合伙金錢(qián)給付義務(wù)限定的前提條件是遠(yuǎn)東公司向永興合伙給付了回購(gòu)款，這符合合伙型私募股權(quán)投資基金運(yùn)營(yíng)的基本規(guī)則，即合伙人分配收益的前提是企業(yè)運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生收益，或者說(shuō)基金投資底層資產(chǎn)產(chǎn)生了收益?，F(xiàn)遠(yuǎn)東公司未能按約給付回購(gòu)款，股權(quán)回購(gòu)協(xié)議未得到全部履行，合伙企業(yè)的回購(gòu)事務(wù)未了結(jié)，永興合伙給付的條件也未能成就。如永興合伙此時(shí)承擔(dān)以貨幣退還退伙財(cái)產(chǎn)的責(zé)任，實(shí)質(zhì)構(gòu)成對(duì)北大荒公司的投資保本保收益，違背合伙企業(yè)法第五十一條的規(guī)定，違反私募股權(quán)投資基金監(jiān)管規(guī)則，在全體合伙人尚未進(jìn)行結(jié)算、五方協(xié)議書(shū)未經(jīng)全體合伙人同意的情形下，也勢(shì)必侵害其他合伙人的權(quán)益。據(jù)此，北大荒公司對(duì)永興合伙的訴訟請(qǐng)求缺乏法律依據(jù)，本院不予支持。

關(guān)于盛達(dá)公司的責(zé)任。五方協(xié)議書(shū)未約定盛達(dá)公司向北大荒公司支付退伙財(cái)產(chǎn)及投資收益的義務(wù)。同時(shí)，永興合伙2014年4月29日合伙協(xié)議明確約定普通合伙人不承擔(dān)返還任何合伙人出資的義務(wù)，不對(duì)有限合伙人的投資收益保底。因此，本案北大荒公司對(duì)盛達(dá)公司的訴訟請(qǐng)求不具有事實(shí)和法律依據(jù)，應(yīng)予駁回。原審以普通合伙人應(yīng)對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任為由判令盛達(dá)公司支付北大荒公司退伙金額，顯悖上述協(xié)議的明確約定，顯悖全面查明案件事實(shí)的審判原則，本院予以糾正。

關(guān)于遠(yuǎn)東公司和齊樹(shù)民的責(zé)任。遠(yuǎn)東公司和齊樹(shù)民未參加一、二審訴訟，未申請(qǐng)?jiān)賹?，北大荒公司亦未?duì)遠(yuǎn)東公司和齊樹(shù)民申請(qǐng)?jiān)賹彙１驹禾釋徍?，遠(yuǎn)東公司和齊樹(shù)民參加訴訟，主張其承擔(dān)的是擔(dān)保責(zé)任，如主債務(wù)不成立，擔(dān)保責(zé)任也不成立。對(duì)再審請(qǐng)求以外的事項(xiàng)，再審法院原則上不予審理。但是，遠(yuǎn)東公司和齊樹(shù)民承擔(dān)連帶保證責(zé)任的前提是存在主債務(wù)，現(xiàn)改判主債務(wù)人永興合伙不承擔(dān)責(zé)任，原判決關(guān)于遠(yuǎn)東公司和齊樹(shù)民的判項(xiàng)即缺乏存在的基礎(chǔ)。并且，依據(jù)民事訴訟法第二百零七條第十二項(xiàng)規(guī)定，據(jù)以作出原判決的法律文書(shū)被撤銷(xiāo)或者變更的，如當(dāng)事人申請(qǐng)?jiān)賹?，?yīng)當(dāng)進(jìn)行再審。從主從債務(wù)一體化解決角度出發(fā)，本院一并處理遠(yuǎn)東公司和齊樹(shù)民在再審中提出的請(qǐng)求，駁回北大荒公司對(duì)遠(yuǎn)東公司和齊樹(shù)民的訴訟請(qǐng)求。

綜上所述，原判決認(rèn)定事實(shí)不全面、適用法律確有錯(cuò)誤，永興合伙和盛達(dá)公司的再審請(qǐng)求成立，本院予以支持。依照《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第二百一十四條第一款、第一百七十七條第一款第二項(xiàng)規(guī)定，判決如下：

一、撤銷(xiāo)黑龍江省高級(jí)人民法院（2021）黑民終473號(hào)民事判決和黑龍江省農(nóng)墾中級(jí)法院（2019）黑81民初107號(hào)民事判決；

二、駁回北大荒投資控股有限公司全部訴訟請(qǐng)求。

一審案件受理費(fèi)199719元、二審案件受理費(fèi)202411.01元，均由北大荒投資控股有限公司負(fù)擔(dān)。

本判決為終審判決。

審 判 長(zhǎng)　麻錦亮

審 判 員　孫勇進(jìn)

審 判 員　歐海燕

二〇二二年十二月一日

法官助理　郭紅艷

書(shū) 記 員　周　健