【基本案情】成立于2003 年的柳州正菱集團(tuán)有限公司（簡稱正菱集團(tuán)）是廣西第一家集汽車、發(fā)動機(jī)、機(jī)床三大主機(jī)制造于一體的民營企業(yè)，第一家擁有從旋窯水泥、商用混凝土等建筑材料到建筑施工、房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)業(yè)鏈的民營企業(yè)，也是一家能夠提供擔(dān)保、金融服務(wù)的跨區(qū)域發(fā)展、多元化經(jīng)營的綜合性大型民營企業(yè)，曾兩度入選全國民營企業(yè)500強(qiáng)。然而，由于經(jīng)營擴(kuò)張過快導(dǎo)致資金鏈斷裂，企業(yè)經(jīng)營虧損，以2014年5月28日柳州市公安局宣布對正菱集團(tuán)涉嫌非法吸收公眾存款犯罪立案偵查為標(biāo)志，開始爆發(fā)嚴(yán)重債務(wù)危機(jī)。正菱集團(tuán)與53家關(guān)聯(lián)公司陷入大量訴訟糾紛，涉?zhèn)傤~超過380億元，訴訟糾紛除了廣西，還涉及江蘇、福建、湖南等全國多個地區(qū)。由于訴訟糾紛，導(dǎo)致其資產(chǎn)全部被查封，嚴(yán)重資不抵債，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。為解決可能引發(fā)的社會問題，柳州市委、市政府及相關(guān)部門采取了多種措施，但未取得預(yù)期效果。2018年，由于各方強(qiáng)烈要求，柳州市委、市政府建議由高級法院受理本案以便在全區(qū)范圍內(nèi)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、整體把控，債務(wù)人與其債權(quán)人也達(dá)成共識請求由高級法院受理本案，廣西壯族自治區(qū)高級人民法院遂以該案屬于全區(qū)重大、疑難、復(fù)雜的案件，裁定予以受理。

　　【裁判結(jié)果】2018年12月，廣西高院裁定確認(rèn)管理人將廣西金融投資集團(tuán)城建發(fā)展有限公司確認(rèn)為本案重整投資人程序合法。投資人共計投入36億元用以清償本案各類債務(wù)和費用，實現(xiàn)了重整費用、共益?zhèn)鶆?wù)、建設(shè)工程債權(quán)、職工勞動債權(quán)、稅收債權(quán)以及10萬元以下的小額債權(quán)清償率100%。2019年1月，廣西高院裁定批準(zhǔn)重整計劃草案，并終止重整程序，該司法重整案圓滿審結(jié)。

　　【典型意義】正菱集團(tuán)及53家關(guān)聯(lián)企業(yè)司法重整案，是全國首例由高級法院受理的54名關(guān)聯(lián)債務(wù)人實質(zhì)合并重整案件。廣西高院僅用時6個多月，實現(xiàn)債權(quán)人會議高票贊成通過了相關(guān)重整計劃草案。目前，管理人已與投資方完成資產(chǎn)交接，投資方已按重整計劃草案約定時間支付了投資款。該案成功化解債務(wù)總額超過380億元，涉及不含勞動債權(quán)的債權(quán)人多達(dá)2039人，盤活破產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)價值約150億元，化解訴訟案件約 470件，涉案金額約77億元。取得了四方面突出成效：一是涉案 26家金融機(jī)構(gòu)債權(quán)全額或高額清償，維護(hù)了地區(qū)金融安全；二是稅務(wù)債權(quán)全額清償，確保了國家稅收和稅源穩(wěn)定；三是職工債權(quán)全額清償，保障了職工基本生存權(quán)，同時10萬元以下債權(quán)全額清償，確保了1922筆普通債權(quán)中每個債權(quán)人都有收獲；四是解決執(zhí)行案件2300余件，為基本解決執(zhí)行難提供新路徑；。

　　該案的典型意義有三：第一，充分保障各類債權(quán)人合法權(quán)益。為公平保障更多債權(quán)人利益，在保障抵押擔(dān)保債權(quán)人權(quán)益前提下，以12億元重整資金專門解決非擔(dān)保債權(quán)，使得破產(chǎn)重整費用、共益?zhèn)鶆?wù)、建設(shè)工程債權(quán)、職工勞動債權(quán)、稅收債權(quán)以及10萬元以下的小額債權(quán)人均得到全額清償。第二，高質(zhì)量審結(jié)、高效實踐了多個關(guān)聯(lián)公司實質(zhì)合并重整的模式。為利于整合資源，提高司法效率，避免損害債權(quán)人利益，且關(guān)聯(lián)公司與主要債權(quán)人均向法院明確表示合并受理符合債權(quán)人整體利益并書面請求合并受理，廣西高院將54名債務(wù)人實質(zhì)合并重整，僅用6個多月徹底解決了困擾五年多的社會問題，是實質(zhì)合并重整的典型案例，具有較好的標(biāo)桿示范意義。第三，盤活生產(chǎn)型企業(yè)和土地類資產(chǎn)，助力地方經(jīng)濟(jì)增長。對具備基本盤活條件的生產(chǎn)型企業(yè)，通過廠房維修、升級改造等方式增加資產(chǎn)儲備價值，引入戰(zhàn)略投資者從根本“救活”企業(yè)。截至2020年12月，企業(yè)經(jīng)營實現(xiàn)收入61550萬元。對重整項目資產(chǎn)中的土地類資產(chǎn)，積極引進(jìn)國內(nèi)知名房地產(chǎn)企業(yè)，打造品質(zhì)樓盤，促成項目落地。同時積極配合政府對老舊城區(qū)的城市更新規(guī)劃，改善地塊周邊居民的生活環(huán)境，打造城市新風(fēng)貌。

　　【案件案號】廣西壯族自治區(qū)高級人民法院（2018）桂破1號